Formularz SEC 15-15D

Definicja formularza SEC 15-15D

SEC Form 15-15D jest zaświadczeniem o zakończeniu rejestracji klasy papierów wartościowych zgodnie z sekcją 12(g) lub zawiadomieniem o zawieszeniu obowiązku składania raportów zgodnie z sekcją 13 i 15(d) Ustawy o Giełdzie Papierów Wartościowych z 1934 r .

Uszkodzenie formularza SEC 15-15D

Sekcje 13 i 15(d) ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. dotyczą składania przez emitenta papierów wartościowych okresowych dokumentów, raportów i informacji do SEC przez emitenta papierów wartościowych, które są niezbędne do rejestracji papieru wartościowego zgodnie z sekcją 12 ustawy .

Spółka lub trust może chcieć znieść obowiązek raportowania do SEC w celu zabezpieczenia po wystąpieniu zmiany, która eliminuje taki wymóg. Na przykład podmioty korporacyjne mogą tworzyć trust,. który jest wymagany do składania okresowych zgłoszeń regulacyjnych ze względu na charakter tego trustu. Firmy ubezpieczeniowe mogłyby współpracować w celu stworzenia planu emerytalnego i zaufania, które wymagają takich wniosków. Jeśli ci ubezpieczyciele zdecydują się rozwiązać trust, wówczas formularz 15-15D może zostać złożony w celu zniesienia obowiązku zgłaszania.

Co skłania firmę do złożenia formularza SEC 15-15D

Fuzje i reorganizacje strukturalne mogą również skłonić firmę do złożenia formularza 15-15D w celu zawieszenia swoich wymogów sprawozdawczych. Na przykład, jeśli spółka posiada spółki zależne, może podjąć decyzję o wchłonięciu tych jednostek w siebie i przejęciu na własność wszystkich pozostających w obrocie akcji spółek zależnych. Formularz 15-15D zostanie złożony w SEC w celu wskazania zniesienia obowiązku składania raportów dotyczących pozostających w obrocie akcji spółek zależnych.

Jeśli firma podejmuje działania mające na celu wycofanie się z rynków publicznych, czynność określana jako przejście w tryb prywatny lub wyłączenie się, złożenie Formularza 15-15D lub Formularza 15 jest częścią procesu. Firma musi wykonać kilka kroków, gdy robi się ciemno. Obejmuje to wyrejestrowanie papierów wartościowych oraz zniesienie obowiązku składania okresowych raportów do regulatorów. Liczba akcjonariuszy, którzy posiadają akcje spółki, musi spaść poniżej pewnego progu, zanim będzie można złożyć do SEC wnioski o wyrejestrowanie. Spółki publiczne mogą wyrejestrować swoje udziałowe papiery wartościowe, jeśli jest mniej niż 300 zarejestrowanych akcjonariuszy lub mniej niż 500 zarejestrowanych akcjonariuszy, jeśli firma nie posiada znacznych aktywów .

Jeśli liczba akcjonariuszy przekroczy odpowiedni próg, firma będzie zmuszona do składania raportów w SEC niezależnie od zamiaru zaciemnienia.

Firmy mogą zdecydować się na „ciemność”, aby zlikwidować obciążenia finansowe i czasowe związane ze składaniem wymaganych raportów do SEC, które są obowiązkowe w celu zapewnienia zgodności z przepisami, takimi jak ustawa Sarbanes-Oxley.