SEC-lomake 15-15D

SEC-lomakkeen 15-15D määritelmä

SEC-lomake 15-15D on todistus arvopaperiluokan rekisteröinnin lopettamisesta luvun 12(g) mukaisesti tai ilmoitus ilmoitusvelvollisuuden keskeyttämisestä vuoden 1934 arvopaperipörssilain pykälän 13 ja 15(d) mukaisesti .

Breaking Down SEC-lomake 15-15D

Vuoden 1934 arvopaperipörssilain 13 ja 15(d) pykälät koskevat arvopaperien liikkeeseenlaskijan säännöllisten asiakirjojen, raporttien ja tietojen toimittamista SEC:lle, jotka ovat tarpeen lain 12 §:n mukaisesti rekisteröidylle arvopaperille .

Yritys tai säätiö saattaa haluta lopettaa arvopaperin raportointivelvoitteen SEC:lle sen jälkeen, kun on tapahtunut muutos, joka poistaa tällaisen vaatimuksen. Esimerkiksi yritysyhteisöt voivat muodostaa luottamusyhteisön,. joka on velvollinen tekemään määräajoin viranomaisilmoituksia kyseisen luottamuksen luonteen vuoksi. Vakuutusyhtiöt voisivat tehdä yhteistyötä luodakseen eläkesuunnitelman ja luottamuksen, joka vaatii tällaisia hakemuksia. Jos nämä vakuutuksenantajat päättävät purkaa trustin, ilmoitusvelvollisuuden lopettamiseksi voidaan jättää lomake 15-15D.

Mikä saa yrityksen jättämään SEC-lomakkeen 15-15D

Fuusiot ja rakenteelliset uudelleenjärjestelyt voivat myös johtaa siihen, että yritys jättää lomakkeen 15-15D keskeyttääkseen raportointivaatimukset. Jos yritys esimerkiksi omistaa tytäryhtiöitä, se voi päättää sulauttaa ne itseensä ja ottaa omistukseensa kaikki tytäryhtiöiden jäljellä olevat osakkeet. SEC:lle jätettäisiin lomake 15-15D, jossa ilmoitetaan tytäryhtiöiden jäljellä olevaan varastoon liittyvien raporttien jättämisvelvollisuuden päättymisestä.

Jos yritys ryhtyy toimiin poistaakseen itsensä julkisilta markkinoilta, toimi, jota kutsutaan yksityiseksi tai pimennyksi, lomakkeen 15-15D tai lomakkeen 15 jättäminen on osa prosessia. Yrityksen on suoritettava useita vaiheita pimeän tullessa. Tämä sisältää arvopapereiden rekisteröinnin poistamisen ja säännöllisten raporttien sääntelijöille lakkauttamista. Yhtiön osakkeita omistavien osakkeenomistajien lukumäärän on laskettava tietyn kynnyksen alapuolelle, ennen kuin SEC:lle voidaan tehdä rekisteröintiä koskevia ilmoituksia. Julkiset yhtiöt voivat poistaa oman pääoman ehtoiset arvopaperinsa rekisteristä, jos ennätysosakkeenomistajia on alle 300 tai ennätysosakkeenomistajia vähemmän kuin 500, jos yhtiöllä ei ole merkittävää omaisuutta .

Jos osakkeenomistajien määrä nousee yli sopivan kynnyksen, yhtiö on pakotettu tekemään ilmoitukset SEC:lle riippumatta siitä, aikooko se hämärtää.

Yritykset voivat halutessaan lopettaa raha- ja aikarasituksen, joka liittyy vaadittujen raporttien jättämiseen SEC:lle, jotka ovat pakollisia lainsäädännön, kuten Sarbanes-Oxley Actin , noudattamiseksi.