Borang SEC 15-15D

Definisi Borang SEC 15-15D

Borang SEC 15-15D ialah pensijilan penamatan pendaftaran kelas keselamatan di bawah Seksyen 12(g) atau notis penggantungan tugas untuk memfailkan laporan menurut Seksyen 13 dan 15(d) Akta Bursa Sekuriti 1934 .

Memecahkan Borang SEC 15-15D

Seksyen 13 dan 15(d) Akta Bursa Sekuriti 1934 melibatkan pemfailan dokumen berkala, laporan dan maklumat kepada SEC oleh pengeluar sekuriti yang diperlukan untuk sekuriti yang didaftarkan menurut Seksyen 12 akta itu .

Syarikat atau amanah mungkin ingin menamatkan kewajipan pelaporan kepada SEC untuk keselamatan selepas perubahan berlaku yang menghapuskan keperluan sedemikian. Sebagai contoh, entiti korporat mungkin membentuk amanah yang diperlukan untuk membuat pemfailan kawal selia berkala kerana sifat amanah tersebut. Syarikat insurans boleh bekerjasama untuk membentuk pelan persaraan dan amanah yang memerlukan pemfailan sedemikian. Jika penanggung insurans tersebut memilih untuk membubarkan amanah, maka Borang 15-15D boleh difailkan untuk menamatkan kewajipan pelaporan.

Perkara yang Mendorong Syarikat untuk Memfailkan Borang SEC 15-15D

Penggabungan dan penyusunan semula struktur juga boleh menyebabkan syarikat memfailkan Borang 15-15D untuk menggantung keperluan pelaporannya. Sebagai contoh, jika syarikat memiliki anak syarikat, ia mungkin memutuskan untuk menyerap entiti tersebut ke dalam dirinya dan mengambil pemilikan semua stok tertunggak anak syarikat. Borang 15-15D akan difailkan dengan SEC untuk menunjukkan penamatan kewajipan untuk memfailkan laporan berkaitan dengan stok tertunggak anak-anak syarikat.

Jika syarikat mengambil tindakan untuk mengeluarkan dirinya daripada pasaran awam, tindakan yang dirujuk sebagai menjadi tertutup atau gelap, memfailkan Borang 15-15D atau Borang 15 adalah sebahagian daripada proses. Syarikat mesti menyelesaikan beberapa langkah apabila ia menjadi gelap. Ini termasuk membatalkan pendaftaran sekuriti dan menamatkan kewajipan untuk memfailkan laporan berkala kepada pengawal selia. Bilangan pemegang saham yang memiliki saham syarikat mesti berada di bawah ambang tertentu sebelum pemfailan boleh dibuat dengan SEC untuk membatalkan pendaftaran. Syarikat milik awam boleh membatalkan pendaftaran sekuriti ekuiti mereka jika terdapat kurang daripada 300 pemegang saham rekod atau kurang daripada 500 pemegang saham rekod jika syarikat tidak mempunyai aset yang besar .

Jika bilangan pemegang saham meningkat melebihi ambang yang sesuai, syarikat akan terpaksa memfailkan laporan dengan SEC tanpa mengira niat untuk menjadi gelap.

Syarikat boleh memilih untuk menjadi gelap untuk menamatkan beban kewangan dan masa yang berkaitan dengan memfailkan laporan yang diperlukan kepada SEC yang wajib untuk mematuhi undang-undang seperti Akta Sarbanes-Oxley.