Vergiden Muaf Faiz

Vergiden Muaf Faiz Nedir?

Vergiden muaf faiz, federal gelir vergisine tabi olmayan faiz geliridir. Bazı durumlarda, bir vergi mükellefinin kazandığı vergiden muaf faiz miktarı, vergi mükellefinin diğer bazı vergi indirimleri için yeterliliğini sınırlayabilir. Vergiden muaf faizin en yaygın kaynakları, belediye tahvillerinden veya Roth emeklilik hesaplarındaki gelir getiren varlıklardan gelir.

Vergiden Muaf Faiz Açıklaması

Vergiden muaf faiz, eyalet düzeyinde veya yerel düzeylerde vergilendirilebileceği için biraz yanlış bir adlandırma olabilir. Ayrıca, alternatif asgari vergiye (AMT) tabi olabilir. Ayrıca , vergiden muaf yatırımlardan elde edilen sermaye kazançları hala vergiye tabidir; sadece bu yatırımların faizi vergiden muaftır.Federal düzeye ek olarak eyalet ve yerel düzeylerde vergiden muaf faiz kazanmanın en yaygın yolu, bir yatırımcının kendi hisselerinde ihraç edilen bir belediye tahvili satın almasıdır. ikamet ettiğiniz eyalet veya bölge .

Belediye tahvilleri,. vergiden muaf faiz ödeyen en yaygın yatırım türlerinden biridir, ancak faiz federal düzeyde vergiden muaf olsa da, eyalet düzeyinde vergilendirilebilir. Örneğin, bir New York belediye tahvili satın alan bir California sakini, bu faiz üzerinden California gelir vergisi öder , ancak bu vergi kanunları eyaletten eyalete değişir. Örneğin, Wisconsin ve Illinois gibi bazı eyaletler, kendi tahvilleri de dahil olmak üzere çoğu muni tahvilinden kazanılan vergi faizi , Kaliforniya ve Arizona gibi eyaletler, yatırımcı kendi eyaletlerinde ikamet ediyorsa, faizi vergiden muaf tutar . Utah , Utah tarafından ihraç edilen tahvillere vergi uygulamadığı sürece, devlet dışı tahvillerdeki faizi muaf tutan bir devlet örneğidir . ABD hükümeti tarafından ihraç edilen hazine menkul kıymetleri,. federal düzeyde değil, eyalet ve yerel düzeylerde vergiden muaf olan faiz öder .

Üçlü vergiden muaf bir yatırımı, genellikle bir belediye tahvilini tanımlamanın bir yoludur ve belediye, eyalet ve federal düzeylerde vergilerden muaf faiz ödemelerini içerir.

Eyalet ve Yerel Faiz Vergilendirmesi

İç Gelir Servisi'ne (IRS) göre, bir eyalet veya yerel yönetim yükümlülüğüne ilişkin faiz, yükümlülük bir tahvil olmasa bile vergiden muaf olabilir. Örneğin, yalnızca olağan yazılı bir alış ve satış sözleşmesi ile kanıtlanan bir borcun faizi vergiden muaf olabilir. Ayrıca, devlet veya siyasi alt bölüm tarafından temerrüt halinde bir sigortacı tarafından ödenen faiz vergiden muaf olabilir .

yatırım fonları,. federal gelir vergisi yönergeleri kapsamında vergiden muaf tahvillerden elde edilen kazançların bir kısmına sahip olacak ve tahvillerin menşei konumuna ve/veya vergi mükellefinin durumuna bağlı olarak muhtemelen eyalet vergilerinden muaf tutulacaktır. ikamet .

Diğer Hususlar

Vergiden muaf faiz, gelir vergisine tabi olmadığından, vergilendirme amacıyla düzeltilmiş brüt gelirin (AGI) hesaplanmasına dahil edilmez . Vergiden muaf faiz olarak 10 dolardan fazla ödeyen ihraççılar veya borç verenler, faiz gelirini Hem vergi mükellefleri hem de IRS, Form 1099-INT'de.Vergi mükellefleri veya borçlular, bu vergiden muaf faizi Form 1040'ta bildirmelidir. mükellefin Sosyal Güvenlik yardımları vergiye tabidir .

##Öne çıkanlar

• Vergiden muaf faiz, özellikle federal düzeyde vergiye tabi olmayan faiz gelirini ifade eder.

• Bazı belediye tahvilleri, verginin federal, eyalet veya yerel düzeyde ödenmediği durumlarda "üçlü muaf" olabilir.

• Vergiden muaf faiz, Roth emeklilik hesaplarında ve diğer bazı vergi avantajlı ürün ve hesaplarda da kazanılabilir.