Steuerfreie Zinsen
Was sind steuerfreie Zinsen?
Steuerfreie Zinsen sind Zinserträge, die nicht der eidgenössischen Einkommenssteuer unterliegen. In einigen Fällen kann die Höhe der steuerfreien Zinsen, die ein Steuerzahler verdient, die Qualifikation des Steuerzahlers für bestimmte andere Steuervergünstigungen einschränken. Die häufigsten Quellen steuerfreier Zinsen stammen aus Kommunalanleihen oder ertragsgenerierenden Vermögenswerten innerhalb von Roth-Altersvorsorgekonten.
Steuerbefreite Zinsen erklärt
Steuerbefreite Zinsen können etwas irreführend sein, da sie möglicherweise immer noch auf staatlicher oder lokaler Ebene besteuert werden. Es kann auch der alternativen Mindeststeuer (AMT) unterliegen. Darüber hinaus sind Veräußerungsgewinne aus steuerbefreiten Anlagen weiterhin steuerpflichtig; nur die Zinsen auf diese Anlagen sind steuerfrei.Die häufigste Möglichkeit, Zinsen zu verdienen, die zusätzlich zur Bundesebene auf Landes- und Kommunalebene steuerbefreit sind, besteht darin, dass ein Investor eine in ihm oder ihr ausgegebene Kommunalanleihe kauft Staat oder Wohnort .
Kommunalanleihen sind eine der häufigsten Arten von Anlagen, die steuerfreie Zinsen zahlen, aber während Zinsen auf Bundesebene steuerfrei sind, können sie dennoch auf Landesebene besteuert werden. Beispielsweise würde ein Einwohner Kaliforniens, der eine New Yorker Kommunalanleihe kauft, kalifornische Einkommenssteuer auf diese Zinsen zahlen. Diese Steuergesetze sind jedoch von Staat zu Staat unterschiedlich. Zum Beispiel besteuern einige Bundesstaaten wie Wisconsin und Illinois die Zinsen, die sie für die meisten kommunalen Anleihen, einschließlich ihrer eigenen , erhalten während Staaten wie Kalifornien und Arizona Zinsen von Steuern befreien, wenn der Anleger in ihren Staaten ansässig ist . Utah ist ein Beispiel für einen Staat, der Zinsen auf Anleihen von außerhalb des Staates befreit, solange dieser Staat keine Steuern auf von Utah ausgegebene Anleihen erhebt . Von der US-Regierung ausgegebene Staatsanleihen zahlen Zinsen, die auf bundesstaatlicher und lokaler Ebene steuerfrei sind, nicht jedoch auf Bundesebene .
Dreifach steuerfrei bezeichnet eine Anlage, in der Regel eine Kommunalanleihe, bei der Zinszahlungen auf kommunaler, Landes- und Bundesebene steuerfrei sind.
Staatliche und lokale Zinsbesteuerung
Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) können Zinsen auf eine staatliche oder kommunale Staatsanleihe steuerfrei sein, auch wenn es sich nicht um eine Anleihe handelt. Beispielsweise können Zinsen auf eine Schuld, die nur durch einen gewöhnlichen schriftlichen Kauf- und Verkaufsvertrag nachgewiesen wird, steuerfrei sein. Auch Zinsen, die ein Versicherer bei Zahlungsverzug des Staates oder der Gebietskörperschaft zahlt, können steuerfrei sein .
Bei Investmentfonds,. die eine Mischung aus Aktien und Kommunalanleihen halten, ist der aus den Anleihen stammende Teil der Erträge gemäß den Bundeseinkommensteuerrichtlinien steuerfrei und möglicherweise von staatlichen Steuern befreit, je nach dem Standort, aus dem die Anleihen stammen, und/oder dem Staat des Steuerzahlers des Wohnsitzes .
Andere Überlegungen
Da steuerfreie Zinsen nicht der Einkommenssteuer unterliegen, werden sie für Steuerzwecke nicht in die Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) einbezogen. Emittenten oder Kreditgeber, die mehr als 10 US-Dollar an steuerfreien Zinsen zahlen, müssen die Zinserträge an melden sowohl Steuerzahler als auch der IRS auf Formular 1099-INT. Steuerzahler oder Kreditnehmer müssen diese steuerfreien Zinsen wiederum auf Formular 1040 melden Sozialversicherungsleistungen des Steuerzahlers sind steuerpflichtig .
Höhepunkte
Als steuerfreie Zinsen gelten insbesondere auf Bundesebene nicht steuerpflichtige Zinserträge.
Einige Kommunalanleihen können auch „dreifach befreit“ sein, wenn keine Steuern auf Bundes-, Landes- oder kommunaler Ebene gezahlt werden.
Steuerfreie Zinsen können auch auf Roth Vorsorgekonten sowie einigen anderen steuerbegünstigten Produkten und Konten verdient werden.
