Skattebefriad ränta
Vad Àr skattebefriad rÀnta?
Skattebefriad rÀnta Àr rÀnteintÀkter som inte Àr föremÄl för federal inkomstskatt. I vissa fall kan storleken pÄ den skattebefriade rÀntan som en skattskyldig tjÀnar begrÀnsa skattebetalarens kvalifikationer för vissa andra skattelÀttnader. De vanligaste kÀllorna till skattebefriad rÀnta kommer frÄn kommunala obligationer eller inkomstproducerande tillgÄngar pÄ Roths pensionskonton.
Skattebefriad rÀnta förklaras
Skattebefriad rÀnta kan vara nÄgot av en felaktig benÀmning eftersom den fortfarande kan beskattas pÄ statlig eller lokal nivÄ. Den kan ocksÄ omfattas av den alternativa minimiskatten (AMT). Vidare Àr kapitalvinster pÄ skattebefriade investeringar fortfarande skattepliktiga; endast rÀntan pÄ dessa investeringar Àr skattebefriad. Det vanligaste sÀttet att tjÀna rÀntor som Àr skattebefriade pÄ statlig och lokal nivÄ utöver federal nivÄ Àr att en investerare köper en kommunal obligation utfÀrdad i hans eller hennes stat eller bosÀttningsort
Kommunala obligationer Àr en av de vanligaste typerna av investeringar som betalar skattebefriad rÀnta, men medan rÀnta kan vara skattebefriad pÄ federal nivÄ kan den fortfarande beskattas pÄ statlig nivÄ. Till exempel skulle en bosatt i Kalifornien som köper en kommunal obligation i New York betala Kalifornien inkomstskatt pÄ den rÀntan. Dessa skattelagar varierar dock beroende pÄ stat. Till exempel tjÀnar vissa stater som Wisconsin och Illinois skatterÀnta pÄ de flesta muni-obligationer, inklusive deras egna , medan stater som Kalifornien och Arizona befriar rÀnta frÄn skatt om investeraren Àr bosatt i sina stater . Utah Àr ett exempel pÄ en stat som undantar rÀnta pÄ obligationer utanför staten, sÄ lÀnge som staten inte lÀgger en skatt pÄ obligationer utgivna av Utah . Statsobligationer utgivna av den amerikanska regeringen betalar rÀnta som Àr skattebefriad pÄ statlig och lokal nivÄ, men inte pÄ federal nivÄ .
Trippelskattebefriad Àr ett sÀtt att beskriva en investering, vanligtvis en kommunal obligation, som innehÄller rÀntebetalningar befriade frÄn skatter pÄ kommunal, statlig och federal nivÄ.
Statlig och lokal rÀntebeskattning
Enligt Internal Revenue Service (IRS) kan rÀnta pÄ en statlig eller kommunal skyldighet vara skattebefriad Àven om skyldigheten inte Àr en obligation. Till exempel kan rÀnta pÄ en skuld som bevisas endast genom ett vanligt skriftligt köp- och försÀljningsavtal vara skattebefriad. RÀnta som betalas av en försÀkringsgivare pÄ fallissemang av staten eller den politiska underavdelningen kan ocksÄ vara skattebefriad .
VÀrdepappersfonder som har en blandning av aktier och kommunala obligationer kommer att ha den del av intÀkterna som hÀrrör frÄn obligationerna skattebefriade enligt federala riktlinjer för inkomstskatt och eventuellt befriade frÄn statliga skatter beroende pÄ varifrÄn obligationerna hÀrrörde och/eller skattebetalarnas stat bosÀttning .
Andra övervÀganden
Eftersom skattebefriad rĂ€nta inte Ă€r föremĂ„l för inkomstskatt ingĂ„r den inte i berĂ€kningen av justerad bruttoinkomst (AGI) för skatteĂ€ndamĂ„l. Emittenter eller lĂ„ngivare som betalar mer Ă€n 10 USD i skattebefriad rĂ€nta mĂ„ste rapportera rĂ€nteintĂ€kterna till bĂ„de skattebetalare och IRS pĂ„ blankett 1099-INT.ï»żSkattebetalare eller lĂ„ntagare mĂ„ste i sin tur rapportera denna skattebefriade rĂ€nta pĂ„ blankett 1040.ï»żBeloppet som tas emot som skattebefriad rĂ€nta anvĂ€nds av IRS för att faststĂ€lla vilket belopp av skattebetalarnas socialförsĂ€kringsförmĂ„ner Ă€r skattepliktiga
Höjdpunkter
Skattebefriad rÀnta avser rÀnteintÀkter som inte Àr föremÄl för beskattning, framför allt pÄ federal nivÄ.
Vissa kommunala obligationer kan ocksÄ vara "trippelbefriade", dÀr skatt inte betalas pÄ federal, statlig eller lokal nivÄ.
Skattebefriad rÀnta kan ocksÄ tjÀnas in pÄ Roths pensionskonton samt vissa andra skattefördelaktiga produkter och konton.
