Faedah Dikecualikan Cukai

Apakah Faedah Dikecualikan Cukai?

Faedah yang dikecualikan cukai ialah pendapatan faedah yang tidak tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan. Dalam sesetengah kes, jumlah faedah dikecualikan cukai yang diperoleh pembayar cukai boleh mengehadkan kelayakan pembayar cukai untuk pengecualian cukai tertentu yang lain. Sumber faedah terkecuali cukai yang paling biasa datang daripada bon perbandaran atau aset penghasil pendapatan dalam akaun persaraan Roth.

Faedah Dikecualikan Cukai Dijelaskan

Faedah yang dikecualikan cukai boleh menjadi agak silap kerana ia mungkin masih dikenakan cukai di peringkat negeri atau tempatan. Ia juga mungkin tertakluk kepada cukai minimum alternatif (AMT ). hanya faedah ke atas pelaburan ini dikecualikan cukai.Cara paling biasa untuk memperoleh faedah yang dikecualikan cukai di peringkat negeri dan tempatan sebagai tambahan kepada peringkat persekutuan adalah untuk pelabur membeli bon perbandaran yang diterbitkan dalam syarikatnya. negeri atau lokaliti tempat tinggal .

Bon perbandaran ialah salah satu jenis pelaburan paling biasa yang membayar faedah dikecualikan cukai, tetapi sementara faedah mungkin dikecualikan cukai di peringkat persekutuan, ia mungkin masih dikenakan cukai di peringkat negeri. Sebagai contoh, pemastautin California yang membeli bon perbandaran New York akan membayar cukai pendapatan California atas faedah tersebut. Walau bagaimanapun, undang -undang cukai ini berbeza mengikut negeri. Sebagai contoh, beberapa negeri seperti Wisconsin dan Illinois faedah cukai yang diperoleh pada kebanyakan bon muni, termasuk mereka sendiri , manakala negeri seperti California dan Arizona mengecualikan faedah daripada cukai jika pelabur tinggal di negeri mereka . Utah ialah contoh negeri yang mengecualikan faedah ke atas bon luar negeri, selagi negeri itu tidak mengenakan cukai ke atas bon yang dikeluarkan oleh Utah . Sekuriti perbendaharaan yang dikeluarkan oleh kerajaan AS membayar faedah yang dikecualikan cukai di peringkat negeri dan tempatan, tetapi bukan peringkat persekutuan .

Pengecualian cukai tiga kali ialah satu cara untuk menerangkan pelaburan, biasanya bon perbandaran, yang menampilkan pembayaran faedah yang dikecualikan daripada cukai di peringkat perbandaran, negeri dan persekutuan.

Percukaian Kepentingan Negeri dan Tempatan

Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), faedah ke atas obligasi kerajaan negeri atau tempatan mungkin dikecualikan cukai walaupun obligasi itu bukan bon. Sebagai contoh, faedah ke atas hutang yang dibuktikan hanya melalui perjanjian bertulis biasa pembelian dan penjualan mungkin dikecualikan cukai. Selain itu, faedah yang dibayar oleh penanggung insurans jika mungkir oleh negeri atau subbahagian politik mungkin dikecualikan cukai .

Dana bersama yang memegang campuran saham dan bon perbandaran akan mempunyai bahagian pendapatan yang diperoleh daripada bon yang dikecualikan cukai di bawah garis panduan cukai pendapatan persekutuan dan mungkin dikecualikan daripada cukai negeri bergantung pada lokasi dari mana bon itu berasal dan/atau negeri pembayar cukai. tempat tinggal .

Pertimbangan Lain

faedah dikecualikan cukai tidak tertakluk kepada cukai pendapatan,. ia tidak termasuk dalam pengiraan pendapatan kasar (AGI) diselaraskan untuk tujuan percukaian. kedua-dua pembayar cukai dan IRS pada Borang 1099 - INT . faedah Keselamatan Sosial pembayar cukai dikenakan cukai .

##Sorotan

• Faedah dikecualikan cukai merujuk kepada pendapatan faedah yang tidak tertakluk kepada cukai, terutamanya di peringkat persekutuan.

• Sesetengah bon perbandaran juga mungkin "dikecualikan tiga kali ganda", di mana cukai tidak dibayar di peringkat persekutuan, negeri atau tempatan.

• Faedah yang dikecualikan cukai juga boleh diperoleh dalam akaun persaraan Roth serta beberapa produk dan akaun berfaedah cukai lain.