Skattefrie renter
Hvad er skattefrie renter?
Skattefrie renter er renteindtægter, der ikke er underlagt føderal indkomstskat. I nogle tilfælde kan størrelsen af den skattefrie rente, som en skatteyder tjener, begrænse skatteyderens kvalifikation til visse andre skattelettelser. De mest almindelige kilder til skattefrie renter kommer fra kommunale obligationer eller indkomstproducerende aktiver på Roths pensionskonti.
Forklaring af skattefri rente
Skattefrie renter kan være noget af en forkert betegnelse, da de stadig kan beskattes på stats- eller lokalt niveau. Det kan også være underlagt den alternative minimumsskat (AMT). Ydermere er kapitalgevinster på skattefrie investeringer stadig skattepligtige; kun renterne på disse investeringer er skattefritaget. Den mest almindelige måde at tjene renter på, der er skattefritaget på statsligt og lokalt niveau ud over det føderale niveau, er for en investor at købe en kommunal obligation udstedt i hans eller hendes stat eller bopælssted
Kommunale obligationer er en af de mest almindelige typer af investeringer, der betaler skattefrie renter, men mens renter kan være skattefri på føderalt niveau, kan det stadig beskattes på statsniveau. For eksempel ville en californisk bosiddende, der køber en New York kommunal obligation, betale californisk indkomstskat af denne rente. Disse skattelove varierer dog fra stat til stat. For eksempel er nogle stater, såsom Wisconsin og Illinois, skatterenter optjent på de fleste muni-obligationer, inklusive deres egne , mens stater som Californien og Arizona fritager renter for skat, hvis investoren er bosat i deres stater . Utah er et eksempel på en stat, der fritager renter på udenlandske obligationer, så længe denne stat ikke pålægger en skat på obligationer udstedt af Utah . Statslige værdipapirer udstedt af den amerikanske regering betaler renter, der er skattefritaget på stats- og lokalt niveau, men ikke på føderalt niveau .
Triple-skattefritaget er en måde at beskrive en investering på, normalt en kommunal obligation, som har rentebetalinger fritaget for skat på kommunalt, statsligt og føderalt niveau.
Statslig og lokal rentebeskatning
Ifølge Internal Revenue Service (IRS) kan renter på en stats- eller lokalregeringsforpligtelse være skattefri, selvom forpligtelsen ikke er en obligation. For eksempel kan renter af en gæld, der kun er dokumenteret ved en almindelig skriftlig aftale om køb og salg, være skattefri. Renter betalt af et forsikringsselskab ved misligholdelse af staten eller den politiske underafdeling kan også være skattefritaget .
Gensidige fonde,. der besidder en blanding af aktier og kommunale obligationer, vil have den del af indtjeningen, der stammer fra obligationerne skattefri i henhold til føderale retningslinjer for indkomstskat og muligvis fritaget for statsskatter afhængigt af det sted, hvorfra obligationerne stammer og/eller skatteyderens stat. af bopæl .
Andre overvejelser
Da skattefrie renter ikke er underlagt indkomstskat,. er de ikke inkluderet i beregningen af justeret bruttoindkomst (AGI) til skattemæssige formål. Udstedere eller långivere, der betaler mere end 10 USD i skattefrie renter, skal indberette renteindtægten til både skatteydere og IRS på formular 1099-INT.Skatteydere eller låntagere skal til gengæld rapportere denne skattefrie rente på formular 1040.Beløbet modtaget som skattefri rente bruges af IRS til at bestemme, hvilket beløb af skatteyderens sociale ydelser er skattepligtige
Højdepunkter
Skattefrie renter refererer til renteindtægter, der ikke er underlagt beskatning, især på føderalt niveau.
Nogle kommunale obligationer kan også være "triple-exempt", hvor skat ikke betales på føderalt, statsligt eller lokalt niveau.
Skattefrie renter kan også optjenes på Roth-pensionskonti samt nogle andre skattebegunstigede produkter og konti.
