Interés exento de impuestos
¿Qué es el interés exento de impuestos?
Los intereses exentos de impuestos son ingresos por intereses que no están sujetos al impuesto sobre la renta federal. En algunos casos, la cantidad de intereses exentos de impuestos que gana un contribuyente puede limitar la calificación del contribuyente para otras exenciones fiscales. Las fuentes más comunes de intereses exentos de impuestos provienen de bonos municipales o activos generadores de ingresos dentro de las cuentas de jubilación Roth.
Explicación de los intereses exentos de impuestos
El interés exento de impuestos puede ser un nombre algo inapropiado, ya que aún puede estar sujeto a impuestos a nivel estatal o local. También puede estar sujeto al impuesto mÃnimo alternativo (AMT).Además , las ganancias de capital en inversiones exentas de impuestos aún están sujetas a impuestos; solo el interés de estas inversiones está exento de impuestos.La forma más común de obtener intereses que están exentos de impuestos a nivel estatal y local, además del nivel federal, es que un inversionista compre un bono municipal emitido en su estado o localidad de residencia .
bonos municipales son uno de los tipos más comunes de inversiones que pagan intereses exentos de impuestos, pero si bien los intereses pueden estar exentos de impuestos a nivel federal, aún pueden estar sujetos a impuestos a nivel estatal. Por ejemplo, un residente de California que compre un bono municipal de Nueva York pagarÃa el impuesto sobre la renta de California sobre ese interés. Sin embargo, estas leyes fiscales varÃan según el estado. Por ejemplo, algunos estados como Wisconsin e Illinois gravan los intereses ganados en la mayorÃa de los bonos municipales, incluidos los suyos propios . mientras que estados como California y Arizona eximen de impuestos los intereses si el inversionista reside en sus estados . Utah es un ejemplo de un estado que exime los intereses de los bonos de otros estados, siempre que ese estado no imponga un impuesto sobre los bonos emitidos por Utah . Los valores del Tesoro emitidos por el gobierno de EE. UU. pagan intereses que están exentos de impuestos a nivel estatal y local, pero no a nivel federal .
La triple exención de impuestos es una forma de describir una inversión, generalmente un bono municipal, que presenta pagos de intereses exentos de impuestos a nivel municipal, estatal y federal.
Impuestos Estatales y Locales de Intereses
De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), los intereses de una obligación del gobierno estatal o local pueden estar exentos de impuestos incluso si la obligación no es un bono. Por ejemplo, el interés de una deuda evidenciada únicamente por un acuerdo escrito ordinario de compra y venta puede estar exento de impuestos. Además, los intereses pagados por una aseguradora por incumplimiento del estado o subdivisión polÃtica pueden estar exentos de impuestos .
Los fondos mutuos que tengan una combinación de acciones y bonos municipales tendrán la parte de las ganancias derivadas de los bonos exenta de impuestos según las pautas del impuesto federal sobre la renta y posiblemente exenta de impuestos estatales según la ubicación en la que se originaron los bonos y/o el estado del contribuyente. de residencia .
Otras Consideraciones
Dado que los intereses exentos de impuestos no están sujetos a impuestos sobre la renta,. no se incluyen en el cálculo del ingreso bruto ajustado (AGI) para fines impositivos. Los emisores o prestamistas que pagan más de $10 en intereses exentos de impuestos deben informar los ingresos por intereses a tanto los contribuyentes como el IRS en el Formulario 1099-INT. Los contribuyentes o prestatarios, a su vez, deben informar este interés exento de impuestos en el Formulario 1040. El IRS utiliza el monto recibido como interés exento de impuestos para determinar qué monto del los beneficios del Seguro Social del contribuyente están sujetos a impuestos .
Reflejos
Los intereses exentos de impuestos se refieren a los ingresos por intereses que no están sujetos a impuestos, sobre todo a nivel federal.
Algunos bonos municipales también pueden estar "triplemente exentos", donde no se pagan impuestos a nivel federal, estatal o local.
También se pueden obtener intereses exentos de impuestos en las cuentas de jubilación Roth, asà como en otros productos y cuentas con ventajas fiscales.
