Interessi esenti da imposta

Che cos'è l'interesse esentasse?

Gli interessi esenti da imposta sono gli interessi attivi che non sono soggetti all'imposta federale sul reddito. In alcuni casi, l'importo degli interessi esenti da imposta guadagnati da un contribuente può limitare la qualificazione del contribuente per alcune altre agevolazioni fiscali. Le fonti più comuni di interessi esenti da imposta provengono da obbligazioni municipali o da attività che producono reddito all'interno dei conti pensionistici Roth.

Spiegazione degli interessi esentasse

Gli interessi esenti da imposta possono essere un termine improprio in quanto possono ancora essere tassati a livello statale o locale. Può anche essere soggetto all'imposta minima alternativa (AMT).Inoltre , le plusvalenze su investimenti esenti da imposta sono ancora tassabili; solo gli interessi su questi investimenti sono esenti da tasse . stato o località di residenza .

Le obbligazioni municipali sono uno dei tipi più comuni di investimento che pagano interessi esenti da tasse, ma mentre gli interessi possono essere esenti da tasse a livello federale, possono comunque essere tassati a livello statale. Ad esempio, un residente in California che acquista un'obbligazione municipale di New York pagherebbe l'imposta sul reddito della California su tale interesse. Queste leggi fiscali, tuttavia, variano a seconda dello stato. Ad esempio, alcuni stati come il Wisconsin e l'Illinois gli interessi fiscali guadagnati sulla maggior parte delle obbligazioni muni, compreso il loro , mentre stati come la California e l'Arizona esentano gli interessi dalle tasse se l'investitore risiede nei loro stati . Lo Utah è un esempio di stato che esenta gli interessi sulle obbligazioni fuori dallo stato, a condizione che quello stato non imponga una tassa sulle obbligazioni emesse dallo Utah . I titoli del Tesoro emessi dal governo degli Stati Uniti pagano interessi esenti da imposta a livello statale e locale, ma non a livello federale .

Tripla esenzione fiscale è un modo per descrivere un investimento, solitamente un'obbligazione municipale, che prevede pagamenti di interessi esenti da tasse a livello municipale, statale e federale.

Tassazione degli interessi statale e locale

Secondo l'Internal Revenue Service (IRS), gli interessi su un'obbligazione del governo statale o locale possono essere esenti da imposta anche se l'obbligazione non è un'obbligazione. Ad esempio, gli interessi su un debito comprovati solo da un normale contratto scritto di acquisto e vendita possono essere esenti da imposta. Inoltre, gli interessi pagati da un assicuratore in caso di inadempimento da parte dello stato o della suddivisione politica possono essere esenti da imposta .

I fondi comuni di investimento che detengono un mix di azioni e obbligazioni municipali avranno la parte dei guadagni derivati dalle obbligazioni esenti da imposta ai sensi delle linee guida federali sull'imposta sul reddito e possibilmente esenti da tasse statali a seconda del luogo da cui provengono le obbligazioni e/o dello stato del contribuente di residenza .

Altre considerazioni

Poiché gli interessi esenti da imposta non sono soggetti alle imposte sul reddito,. non sono inclusi nel calcolo del reddito lordo rettificato (AGI) ai fini fiscali.Gli emittenti o gli istituti di credito che pagano più di $ 10 di interessi esenti da imposta devono segnalare gli interessi attivi a sia i contribuenti che l'IRS sul modulo 1099-INT.I contribuenti o i mutuatari, a loro volta, devono segnalare questo interesse esentasse sul modulo 1040.L' importo ricevuto come interesse esentasse viene utilizzato dall'IRS per determinare l'importo del le prestazioni di previdenza sociale del contribuente sono imponibili .

Mette in risalto

• Gli interessi esenti da imposta si riferiscono agli interessi attivi non soggetti a tassazione, in particolare a livello federale.

• Alcuni titoli comunali possono anche essere "tripla esenzione", dove l'imposta non viene pagata a livello federale, statale o locale.

• Gli interessi esenti da imposta possono essere guadagnati anche nei conti pensionistici Roth, nonché in altri prodotti e conti con vantaggi fiscali.