Skattfrjálsir vextir
Hvað eru skattfrjálsir vextir?
Skattfrjálsir vextir eru vaxtatekjur sem eru ekki háðar alríkistekjuskatti. Í sumum tilfellum getur fjárhæð skattfrjálsra vaxta sem skattgreiðandi vinnur sér inn takmarkað hæfi skattgreiðanda til ákveðinna annarra skattaívilnana. Algengustu uppsprettur skattfrjálsra vaxta koma frá skuldabréfum sveitarfélaga eða tekjuskapandi eignum inni á Roth eftirlaunareikningum.
Skattfrjálsir vextir útskýrðir
Skattfrjálsir vextir geta verið nokkuð rangnefni þar sem þeir geta enn verið skattlagðir hjá ríki eða sveitarfélögum. Það gæti einnig verið háð öðrum lágmarksskatti (AMT). Ennfremur er söluhagnaður af skattfrjálsum fjárfestingum enn skattskyldur; aðeins vextir af þessum fjárfestingum eru skattfrjálsir. Algengasta leiðin til að afla vaxta sem eru skattfrjálsir hjá ríki og sveitarfélögum til viðbótar við sambandsstigið er að fjárfestir kaupi sveitarfélagsskuldabréf sem gefið er út í hans eða henni. búseturíki eða sveitarfélagi
Skuldabréf sveitarfélaga eru ein algengasta tegund fjárfestinga sem greiða skattfrjálsa vexti, en þó að vextir geti verið skattfrjálsir á sambandsstigi getur verið að þeir séu skattlagðir á ríkisstigi. Til dæmis myndi Kaliforníubúi sem kaupir borgarbréf í New York borga Kaliforníu tekjuskatt af þeim vöxtum. Þessi skattalög eru hins vegar mismunandi eftir ríkjum. Til dæmis, sum ríki eins og Wisconsin og Illinois skattvextir sem aflað er af flestum muni skuldabréfum, þar á meðal þeirra eigin , en ríki eins og Kalifornía og Arizona undanþiggja vexti frá sköttum ef fjárfestirinn er búsettur í ríkjum þeirra . Utah er dæmi um ríki sem undanþiggur vexti af skuldabréfum utan ríkis, svo framarlega sem það ríki leggur ekki skatt á skuldabréf útgefin af Utah . Ríkisverðbréf gefin út af bandarískum stjórnvöldum greiða vexti sem eru undanþegnir skatti á ríkis- og staðbundnum vettvangi, en ekki á alríkisstigi .
Þrefaldur skattfrjáls er leið til að lýsa fjárfestingu, venjulega sveitarfélagsskuldabréfi, sem inniheldur vaxtagreiðslur sem eru undanþegnar sköttum á sveitar-, ríkis- og sambandsstigi.
Vaxtaskattur ríkis og sveitarfélaga
Samkvæmt ríkisskattstjóra (IRS) geta vextir af skuldbindingu ríkis eða sveitarfélaga verið skattfrjálsir jafnvel þótt skuldbindingin sé ekki skuldabréf. Sem dæmi má nefna að vextir af skuld sem einungis eru staðfestir af venjulegum skriflegum samningi um kaup og sölu geta verið undanþegnir skatti. Einnig geta vextir sem vátryggjandi greiðir vegna vanskila af hálfu ríkisins eða stjórnmáladeildarinnar verið skattfrjálsir .
Verðbréfasjóðir sem eiga blöndu af hlutabréfum og sveitarfélögum munu hafa þann hluta tekna sem fást af skuldabréfunum skattfrjáls samkvæmt reglum alríkisskatts og hugsanlega undanþeginn ríkissköttum eftir því hvaða stað skuldabréfin eru upprunnin og/eða ríki skattgreiðenda. búsetu .
Önnur atriði
Þar sem skattfrjálsir vextir eru ekki tekjuskattsskyldir eru þeir ekki teknir með í útreikningi á leiðréttum brúttótekjum (AGI) í skattaskyni. Útgefendur eða lánveitendur sem greiða meira en $10 í skattfrjálsa vexti verða að tilkynna vaxtatekjurnar til bæði skattgreiðendur og IRS á eyðublaði 1099-INT.Skattgreiðendur eða lántakendur verða aftur á móti að tilkynna þessa skattfrjálsu vexti á eyðublaði 1040.Upphæðin sem er móttekin sem skattfrjálsir vextir er notað af IRS til að ákvarða hvaða upphæð af Almannatryggingabætur skattgreiðenda eru skattskyldar
Hápunktar
Skattfrjálsir vextir vísa til vaxtatekna sem eru ekki skattskyldar, einkum á alríkisstigi.
Sum sveitarfélög geta einnig verið „þriföld undanþegin“ þar sem skattur er ekki greiddur á sambands-, ríkis- né staðbundnum vettvangi.
Skattfrjálsir vextir geta einnig verið aflaðnir á Roth eftirlaunareikningum sem og sumum öðrum vörum og reikningum sem njóta skattahagræðis.
