银行对帐单
什么是银行对帐单？
银行对账报表是对银行和商业活动的总结，它将实体的银行账户与其财务记录进行核对。该报表概述了特定时期内影响银行账户的存款、取款和其他活动。银行对账报表是一种有用的财务内部控制工具，用于阻止欺诈。
了解银行调节表
银行对账报表确保付款已处理，现金收款已存入银行。调节表有助于识别银行余额和账面余额之间的差异，以进行必要的调整或更正。会计师通常每月处理一次对账报表。
占位符
自动化银行对账软件可以帮助减少与手动处理相关的错误。
银行对帐单的要求
完成银行对账报表需要同时使用当前和上个月的报表，包括账户的期末余额。会计师通常使用前一天的所有交易来准备银行对账报表，因为交易可能仍在实际报表日期发生。
所有过帐到帐户的存款和取款都必须用于准备对帐单。
会计师调整银行对账单的期末余额以反映未清支票或提款。在这些交易中，付款正在进行中，但收款人尚未接受现金。
例如，10 月 30 日寄出的支票。在准备 10 月 31 日的银行对帐单时，前一天寄出的支票不太可能被兑现，因此会计师从银行余额中扣除该金额。也可能存在银行尚未处理的已收款项，这需要进行正调整。
调整每本书的余额
现金账户余额也可能需要调整。例如，银行可能会收取开户费用。银行通常会自动从银行账户中提取和处理费用。因此，在准备银行对账报表时，必须通过准备日记帐分录来说明从帐户中收取的任何费用。
另一个需要调整的项目是赚取的利息。一定时间后，利息会自动存入银行账户。因此，会计师可能需要准备一个增加财务记录中当前显示的现金的条目。毕竟对账面进行了调整，余额应该等于银行账户的期末余额。如果数字相等，则已编制成功的银行对账报表。
银行对帐单的好处
银行对账报表是检测欺诈的有效工具。例如，如果支票被篡改，导致支付的金额超过预期，则可以采取措施阻止不道德的活动。
银行对账报表还有助于识别可能对财务报告产生不利影响的错误。财务报表显示公司在特定时期或时间点的健康状况，通常用于计算盈利能力。准确的财务报表使投资者能够做出明智的决定，并让公司清楚地了解其现金流量。
核对银行对账单有助于识别影响税务报告的错误。如果不进行协调，公司可能会缴纳过多或过少的税款。
银行对帐单示例
银行对账报表将财务记录中的交易与银行对账单上的交易进行比较。如果存在差异，公司能够识别错误的来源并进行纠正。
例如，ABC 控股公司在其记录中记录了 480,000 美元的期末余额。但是，其银行对账单显示期末余额为 520,000 美元。经过仔细调查，ABC 控股公司发现供应商的 20,000 美元支票没有提交给银行，并且客户存入的 20,000 美元存款无意中从公司记录中遗漏。因此，ABC Holding Co. 调整了它的记录，指出支票未清并添加了缺失的存款。
底线
银行对账报表是有用的检查和平衡工具，用于检测错误、遗漏和欺诈。如果经常这样做，它们可以帮助公司在严重损害发生之前阻止欺诈并防止错误加剧。这也是一个帮助管理现金流的简单而宝贵的过程。
＃＃ 强调
银行对账户收取的所有费用必须在对账报表中进行说明。
经过所有调整后，银行对帐单上的余额应等于银行账户的期末余额。
银行对账报表汇总银行和商业活动，将实体的银行账户与其财务记录核对。
银行对账报表确认付款已处理且现金收款已存入银行账户。
＃＃ 常问问题
银行对账的常见问题是什么？
不频繁的对账使得在出现问题时难以解决问题，因为所需的信息可能不容易获得。此外，如果没有及时记录交易，以及收取银行费用和收费，可能会出现不匹配的情况。
为什么银行对账很重要？
银行对账有助于识别可能影响税务和财务报告的错误。它还有助于识别和进一步防止欺诈。
您应该多久进行一次银行对账？
为了快速识别和解决错误，核对银行对帐单应每月进行一次或与生成对帐单的频率一样频繁。
NSF 支票在哪里进行银行对账？
NSF 支票在银行调节表中记录为调整后的账面余额项目，NSF 金额从其余额中扣除。
银行对账的步骤是什么？
核对银行对帐单的第一步是将财务记录活动与银行对帐单活动进行比较。对于任何银行错误、未计入存款和未出示支票，请调整银行对账单余额。一些个人或企业账户不考虑与银行相关的附加费和费用，例如利息和维护费。针对这些差异对现金账户记录进行调整。进行更正和调整后，比较天平以查看它们是否匹配。如果没有，请重复该过程，直到对帐为止。
