Bankavstämningsutdrag

Vad är ett bankavstämningsutdrag?

Ett bankavstämningsutdrag är en sammanfattning av bankverksamhet och affärsverksamhet som stämmer av en enhets bankkonto med dess finansiella register. Uttalandet beskriver insättningar, uttag och andra aktiviteter som påverkar ett bankkonto under en viss period. Ett bankavstämningsutdrag är ett användbart verktyg för intern finansiell kontroll som används för att motverka bedrägerier.

Förstå bankavstämningsutdraget

Bankavstämningsutdrag säkerställer att betalningar har behandlats och kontantinsamlingar har satts in på banken. Avstämningsutdraget hjälper till att identifiera skillnader mellan banksaldo och bokfört saldo för att bearbeta nödvändiga justeringar eller korrigeringar. En revisor behandlar vanligtvis avstämningsutdrag en gång i månaden.

Platshållare

Programvara som automatiserar bankavstämning kan hjälpa till att minska fel i samband med manuell bearbetning.

Krav för ett bankavstämningsutdrag

Att fylla i ett bankavstämningsutdrag kräver att man använder både nuvarande och föregående månads kontoutdrag, inklusive kontots utgående saldo. Revisorn förbereder vanligtvis bankavstämningsutdraget med alla transaktioner till och med föregående dag, eftersom transaktioner fortfarande kan ske på det faktiska kontoutdragsdatumet.

Alla insättningar och uttag som görs på ett konto måste användas för att upprätta ett avstämningsutdrag.

Revisorn justerar slutsaldot på kontoutdraget för att återspegla utestående checkar eller uttag. Dessa är transaktioner där betalning är på väg men kontanterna ännu inte har accepterats av mottagaren.

Ett exempel är en check som skickades den okt. 30. När man förbereder den okt. 31 bankavstämningsutdrag är det osannolikt att checken som skickades föregående dag har lösts in, så revisorn drar av beloppet från banksaldot. Det kan även finnas indrivna betalningar som ännu inte har behandlats av banken, vilket kräver en positiv justering.

Justering av saldo per bok

Saldot på kassakontot i en enhets finansiella register kan också behöva justeras. Till exempel kan en bank ta ut en avgift för att ha kontot öppet. Banken tar vanligtvis ut och behandlar avgifterna automatiskt från bankkontot. Vid upprättande av ett bankavstämningsutdrag måste därför eventuella avgifter som tas från kontot redovisas genom att upprätta en journalanteckning.

En annan post som kräver justering är intjänad ränta. Ränta sätts automatiskt in på ett bankkonto efter en viss tid. Således kan revisorn behöva förbereda en post som ökar de kontanter som för närvarande visas i bokföringen. När allt kommer omkring görs justeringar i böckerna, saldot ska vara lika med slutsaldot på bankkontot. Om siffrorna är lika har ett framgångsrikt bankavstämningsutdrag upprättats.

Fördelar med ett bankavstämningsutdrag

Bankavstämningsutdrag är effektiva verktyg för att upptäcka bedrägerier. Till exempel, om en check ändras, vilket resulterar i en större betalning än förväntat, kan åtgärder vidtas för att avbryta den skrupelfria verksamheten.

Bankavstämningsutdrag hjälper också till att identifiera fel som kan påverka den finansiella rapporteringen negativt. Bokslut visar ett företags hälsa för en viss period eller tidpunkt och används ofta för att beräkna lönsamhet. Korrekta bokslut tillåter investerare att fatta välgrundade beslut och ger företag tydliga bilder av sina kassaflöden.

Avstämning av kontoutdrag hjälper till att identifiera fel som påverkar skatteredovisningen. Utan att stämmas av kan företag betala för mycket eller för lite i skatt.

Exempel på ett bankavstämningsutdrag

Bankavstämningsutdrag jämför transaktioner från finansiella poster med dem på ett kontoutdrag. Där det finns avvikelser kan företag identifiera felkällan och rätta till dem.

Till exempel, ABC Holding Co. registrerade ett slutsaldo på $480 000 på sina poster. Men dess kontoutdrag visar ett slutsaldo på $520 000. Efter noggrann undersökning har ABC Holding Co. fann att en säljarcheck på 20 000 USD inte hade presenterats för banken och att en insättning på 20 000 USD som en kund gjorde av misstag utelämnades från företagets register. Därför har ABC Holding Co. justerade sina poster, noterade checken som utestående och lade till den saknade insättningen.

Poängen

Bankavstämningsutdrag är användbara kontroll- och balansverktyg som används för att upptäcka fel, utelämnanden och bedrägerier. När de görs ofta hjälper de företag att motverka bedrägerier innan allvarlig skada uppstår och förhindrar att fel förvärras. Det är också en enkel och ovärderlig process för att hjälpa till att hantera kassaflöden.

##Höjdpunkter

• Alla avgifter som tas ut på ett konto av en bank ska redovisas på ett avstämningsutdrag.

• Efter alla justeringar bör saldot på ett bankavstämningsutdrag vara lika med slutsaldot på bankkontot.

• Ett bankavstämningsutdrag sammanfattar bankverksamhet och affärsverksamhet och stämmer av en enhets bankkonto med dess finansiella register.

• Bankavstämningsutdrag bekräftar att betalningar har behandlats och kontantinsamlingar har satts in på ett bankkonto.

##FAQ

Vilka är vanliga problem med bankavstämningar?

Sällsynta avstämningar gör det svårt att ta itu med problem när de uppstår eftersom den nödvändiga informationen kanske inte är lätt tillgänglig. Dessutom, när transaktioner inte registreras omedelbart och när bankavgifter och avgifter tillkommer, kan en obalans uppstå.

Varför är bankavstämning viktigt?

Bankavstämning hjälper till att identifiera fel som kan påverka skatte- och finansiell rapportering. Det hjälper också till att identifiera och ytterligare förhindra bedrägerier.

Hur ofta ska du göra en bankavstämning?

För att snabbt kunna identifiera och åtgärda fel bör avstämning av kontoutdrag göras varje månad eller så ofta som kontoutdrag genereras.

Vart går NSF-checkar vid en bankavstämning?

NSF-checkar registreras som en justerad bokförd balanspost på bankavstämningsutdraget, med NSF-beloppet avdraget från dess saldo.

Vilka är stegen i en bankavstämning?

Det första steget för att stämma av ett kontoutdrag är att jämföra redovisningsaktiviteter med kontoutdragsaktiviteter. För eventuella bankfel, oredovisade insättningar och ej presenterade checkar, gör justeringar av kontoutdragets saldo. Vissa privat- eller företagskonton tar inte hänsyn till bankrelaterade tillägg och avgifter, såsom räntor och underhållsavgifter. Gör justeringar i kassakontot för dessa skillnader. När korrigeringar och justeringar har gjorts, jämför saldonen för att se om de matchar. Om inte, upprepa processen tills kontona är avstämda.