Oświadczenie pojednawcze bankowe

Co to jest wyciąg z rachunku bankowego?

Wyciąg bankowy to podsumowanie działalności bankowej i biznesowej, które uzgadnia konto bankowe podmiotu z jego dokumentacją finansową. Oświadczenie zawiera opis wpłat, wypłat i innych czynności mających wpływ na rachunek bankowy w określonym okresie. Oświadczenie o uzgodnieniu bankowym jest użytecznym narzędziem kontroli wewnętrznej, służącym do zapobiegania oszustwom.

Zrozumienie wyciągu uzgodnienia bankowego

Wyciągi uzgodnień bankowych zapewniają, że płatności zostały przetworzone, a inkasy środków pieniężnych zostały zdeponowane w banku. Oświadczenie o uzgodnieniu pomaga zidentyfikować różnice między saldem bankowym a saldem księgowym w celu przetworzenia niezbędnych korekt lub korekt. Księgowy zazwyczaj przetwarza wyciągi uzgodnień raz w miesiącu.

Symbol zastępczy

Oprogramowanie automatyzujące uzgadnianie rachunków bankowych może pomóc zredukować błędy związane z ręcznym przetwarzaniem.

Wymagania dotyczące wyciągu uzgodnienia bankowego

Wypełnienie wyciągu uzgodnienia bankowego wymaga użycia zarówno wyciągu z bieżącego, jak i z poprzedniego miesiąca, w tym salda końcowego rachunku. Księgowy zazwyczaj przygotowuje wyciąg z rachunku bankowego, wykorzystując wszystkie transakcje z poprzedniego dnia, ponieważ transakcje mogą nadal mieć miejsce w dniu faktycznego wyciągu.

Wszystkie wpłaty i wypłaty zaksięgowane na koncie muszą zostać wykorzystane do sporządzenia wyciągu uzgodnienia.

Księgowy koryguje saldo końcowe wyciągu bankowego w celu odzwierciedlenia zaległych czeków lub wypłat. Są to transakcje, w których płatność jest w drodze, ale gotówka nie została jeszcze zaakceptowana przez odbiorcę.

Przykładem jest czek wysłany w październiku. 30. Przygotowując październik. 31 wyciągu z rachunku bankowego, czek wysłany poprzedniego dnia prawdopodobnie nie został zrealizowany, więc księgowy odlicza kwotę z salda banku. Mogą być również pobierane płatności, które nie zostały jeszcze przetworzone przez bank, co wymaga pozytywnej korekty.

Regulacja salda na książki

Saldo rachunku pieniężnego w ewidencji finansowej jednostki również może wymagać korekty. Na przykład bank może pobierać opłatę za otwarcie rachunku. Bank zazwyczaj pobiera i przetwarza opłaty automatycznie z rachunku bankowego. Dlatego przygotowując bankowy wyciąg rozliczeniowy, wszelkie opłaty pobrane z rachunku muszą zostać rozliczone poprzez sporządzenie zapisu księgowego.

Kolejną pozycją wymagającą korekty są naliczone odsetki. Odsetki są automatycznie wpłacane na konto bankowe po określonym czasie. W związku z tym księgowy może potrzebować przygotować zapis, który zwiększa środki pieniężne aktualnie wykazywane w ewidencji finansowej. Przecież w księgach dokonywane są korekty, saldo powinno być równe saldzie końcowemu rachunku bankowego. Jeśli liczby są równe, sporządzono pomyślne rozliczenie bankowe.

Korzyści wynikające z wyciągu uzgodnienia bankowego

Wyciągi uzgodnień bankowych są skutecznym narzędziem wykrywania oszustw. Na przykład, jeśli czek zostanie zmieniony, co spowoduje wypłatę większą niż oczekiwano, można podjąć kroki w celu przerwania pozbawionej skrupułów działalności.

Wyciągi uzgodnień bankowych pomagają również zidentyfikować błędy, które mogą negatywnie wpłynąć na sprawozdawczość finansową. Sprawozdania finansowe pokazują kondycję firmy w określonym okresie lub momencie i są często wykorzystywane do obliczania rentowności. Dokładne sprawozdania finansowe umożliwiają inwestorom podejmowanie świadomych decyzji i dają firmom jasny obraz ich przepływów pieniężnych.

Uzgadnianie wyciągów bankowych pomaga zidentyfikować błędy, które wpływają na sprawozdawczość podatkową. Bez pojednania firmy mogą płacić za dużo lub za mało podatków.

Przykład wyciągu uzgodnienia bankowego

Wyciągi uzgodnień bankowych porównują transakcje z dokumentacji finansowej z tymi na wyciągu bankowym. Tam, gdzie występują rozbieżności, firmy są w stanie zidentyfikować źródło błędów i je skorygować.

Na przykład ABC Holding Co. odnotował saldo końcowe w wysokości 480 000 USD w swoich rejestrach. Jednak jego wyciąg bankowy pokazuje saldo końcowe w wysokości 520 000 USD. Po dokładnym dochodzeniu ABC Holding Co. okazało się, że czek sprzedawcy na 20 000 USD nie został przedstawiony bankowi, a depozyt w wysokości 20 000 USD złożony przez klienta został przypadkowo pominięty w rejestrach firmy. Dlatego ABC Holding Co. skorygował swoje zapisy, zaznaczając czek jako zaległy i dodając brakującą kaucję.

Podsumowanie

Wyciągi uzgodnień bankowych są użytecznymi narzędziami kontroli i salda używanymi do wykrywania błędów, przeoczeń i oszustw. Często wykonywane, pomagają firmom zapobiegać oszustwom, zanim wystąpią poważne szkody, i zapobiegają nawarstwianiu się błędów. Jest to również prosty i nieoceniony proces ułatwiający zarządzanie przepływami pieniężnymi.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Wszystkie opłaty pobierane z rachunku przez bank muszą być rozliczone na wyciągu rozliczeniowym.

• Po wszystkich korektach saldo na wyciągu z uzgodnienia bankowego powinno być równe saldzie końcowemu rachunku bankowego.

• Oświadczenie o uzgodnieniu bankowym podsumowuje działalność bankową i biznesową, uzgadniając konto bankowe podmiotu z jego dokumentacją finansową.

• Wyciągi uzgodnień bankowych potwierdzają, że płatności zostały przetworzone, a inkasy pieniężne zostały wpłacone na konto bankowe.

##FAQ

Jakie są częste problemy z rozliczeniami bankowymi?

Rzadkie uzgodnienia utrudniają rozwiązywanie pojawiających się problemów, ponieważ potrzebne informacje mogą nie być łatwo dostępne. Ponadto, gdy transakcje nie są rejestrowane szybko i gdy obowiązują opłaty i prowizje bankowe, może wystąpić niezgodność.

Dlaczego uzgadnianie bankowe jest ważne?

Rozliczenie bankowe pomaga zidentyfikować błędy, które mogą mieć wpływ na sprawozdawczość podatkową i finansową. Pomaga również identyfikować i dalej zapobiegać oszustwom.

Jak często należy przeprowadzać rozliczenie bankowe?

Aby szybko zidentyfikować i naprawić błędy, uzgadnianie wyciągów bankowych powinno odbywać się co miesiąc lub tak często, jak generowane są wyciągi.

Gdzie trafiają czeki NSF w przypadku uzgodnienia bankowego?

Czeki NSF są rejestrowane jako skorygowana pozycja salda księgowego na wyciągu z rachunku bankowego, z kwotą NSF odejmowaną od salda.

Jakie są etapy uzgodnienia bankowego?

Pierwszym krokiem do uzgodnienia wyciągu bankowego jest porównanie czynności związanych z dokumentacją finansową z czynnościami związanymi z wyciągiem bankowym. W przypadku błędów bankowych, nierozliczonych depozytów i nieprzedstawionych czeków, dokonaj korekty salda wyciągu bankowego. Niektóre konta osobiste lub firmowe nie uwzględniają dodatków i opłat bankowych, takich jak odsetki i opłaty za utrzymanie. Dokonaj korekt w ewidencji konta gotówkowego dla tych różnic. Po wprowadzeniu poprawek i dostosowań porównaj salda, aby sprawdzić, czy pasują do siebie. Jeśli nie, powtórz proces, aż rachunki zostaną uzgodnione.