Bankaafstemmingaryfirlýsing

Hvað er bankaafstemmingaryfirlýsing?

Bankaafstemmingsyfirlit er yfirlit yfir banka- og viðskiptastarfsemi sem samræmir bankareikning aðila við fjárhagsskrár hennar. Yfirlýsingin sýnir innlán, úttektir og aðra starfsemi sem hefur áhrif á bankareikning á tilteknu tímabili. Bankaafstemmingaryfirlýsing er gagnlegt innra eftirlitstæki fyrir fjárhagslegt eftirlit sem notað er til að koma í veg fyrir svik.

Skilningur á bankaafstemmingaryfirlýsingunni

Bankaafstemmingsyfirlit tryggja að greiðslur hafi verið afgreiddar og peningasöfnun hefur verið lögð inn í bankann. Afstemmingsyfirlitið hjálpar til við að bera kennsl á mismun á bankajöfnuði og bókfærðri stöðu,. til að vinna úr nauðsynlegum leiðréttingum eða leiðréttingum. Endurskoðandi vinnur venjulega afstemmingaryfirlit einu sinni í mánuði.

Staðgjafi

Hugbúnaður sem gerir bankaafstemmingu sjálfvirkan getur hjálpað til við að draga úr villum sem tengjast handvirkri vinnslu.

Kröfur um bankaafstemmingaryfirlýsingu

Til að útfylla bankaafstemmingsyfirlit þarf að nota bæði núverandi og fyrri mánaðaruppgjör, þar á meðal lokastöðu reikningsins. Endurskoðandi útbýr venjulega bankaafstemmingsyfirlitið með því að nota allar færslur í gegnum daginn þar á undan, þar sem færslur geta enn átt sér stað á raunverulegum reikningsdegi.

Allar inn- og úttektir sem settar eru inn á reikning verða að nota til að útbúa afstemmingsyfirlit.

Endurskoðandi aðlagar lokastöðu bankayfirlitsins til að endurspegla útistandandi ávísanir eða úttektir. Þetta eru viðskipti þar sem greiðsla er á leiðinni en reiðufé hefur ekki enn verið samþykkt af viðtakanda.

Dæmi er ávísun sem var send í pósti 10. 30. Við undirbúning okt. 31 bankaafstemmingaryfirlit, er ólíklegt að ávísunin sem sendur var í pósti í fyrradag hafi verið staðgreidd, þannig að endurskoðandi dregur upphæðina frá bankainnstæðunni. Einnig geta verið innheimtar greiðslur sem enn hafa ekki verið afgreiddar af bankanum sem krefst jákvæðrar leiðréttingar.

Aðlögun jafnvægi á bók

Staða reiðufjárreikningsins í fjárhagsskrám einingar gæti einnig þurft að breyta. Til dæmis getur banki tekið gjald fyrir að hafa reikninginn opinn. Bankinn tekur venjulega út og vinnur gjöldin sjálfkrafa af bankareikningnum. Þess vegna, þegar bankaafstemmingsyfirlit er útbúið, verður að gera grein fyrir öllum gjöldum sem tekin eru af reikningnum með því að útbúa dagbókarfærslu.

Annar liður sem þarfnast leiðréttingar eru vextir. Vextir leggjast sjálfkrafa inn á bankareikning eftir ákveðinn tíma. Þannig gæti endurskoðandinn þurft að undirbúa færslu sem eykur reiðufé sem nú er sýnt í fjárhagsskrám. Þegar öllu er á botninn hvolft eru lagfæringar á bókhaldinu, staðan ætti að vera jöfn lokastaða bankareikningsins. Ef tölurnar eru jafnar hefur verið útbúið vel heppnað bankaafstemmingsyfirlit.

Kostir bankaafstemmingaryfirlits

Bankaafstemmingaryfirlýsingar eru áhrifarík tæki til að greina svik. Til dæmis, ef ávísun er breytt, sem leiðir til hærri greiðslu en áætlað var, er hægt að gera ráðstafanir til að trufla óprúttna starfsemi.

Bankaafstemmingsyfirlit hjálpa einnig við að bera kennsl á villur sem gætu haft slæm áhrif á reikningsskil. Ársreikningur sýnir heilsu fyrirtækis fyrir tiltekið tímabil eða tímapunkt og er oft notað til að reikna út arðsemi. Nákvæm reikningsskil gera fjárfestum kleift að taka upplýstar ákvarðanir og gefa fyrirtækjum skýrar myndir af sjóðstreymi sínu.

Samræming bankayfirlita hjálpar til við að bera kennsl á villur sem hafa áhrif á skattskýrslugerð. Án sátta geta fyrirtæki borgað of mikið eða of lítið í skatta.

Dæmi um bankaafstemmingaryfirlýsingu

Bankaafstemmingsyfirlit bera saman færslur úr fjárhagsskrám við þær á bankayfirliti. Þar sem misræmi er til staðar geta fyrirtæki greint upptök villanna og leiðrétt þær.

Til dæmis, ABC Holding Co. skráði lokastöðu upp á $480.000 á skrám sínum. Hins vegar sýnir bankayfirlit þess lokastöðu upp á $520.000. Eftir nákvæma rannsókn hefur ABC Holding Co. komst að því að ávísun söluaðila upp á 20.000 dollara hafði ekki verið framvísað bankanum og 20.000 dollara innborgun sem viðskiptavinur lagði fyrir var óvart sleppt úr skrám fyrirtækisins. Þess vegna hefur ABC Holding Co. lagfærði færslur þess, tók eftir ávísuninni sem útistandandi og bætti við innborguninni sem vantaði.

Aðalatriðið

Bankaafstemmingsyfirlit eru gagnleg eftirlits- og jafnvægistæki sem notuð eru til að greina villur, aðgerðaleysi og svik. Þegar það er gert oft, hjálpa þeir fyrirtækjum að koma í veg fyrir svik áður en alvarlegt tjón á sér stað og koma í veg fyrir að villur blandast saman. Það er líka einfalt og ómetanlegt ferli til að hjálpa til við að stjórna sjóðstreymi.

##Hápunktar

Öll gjöld sem innheimt eru af bankareikningi skulu færð á afstemmingsyfirliti.
Eftir allar leiðréttingar ætti staðan á bankaafstemmingsyfirliti að vera jöfn lokastaða bankareikningsins.
Bankaafstemmingsyfirlit tekur saman banka- og viðskiptastarfsemi, samræmir bankareikning einingarinnar við fjárhagsskrár hennar.
Bankaafstemmingsyfirlit staðfesta að greiðslur hafa verið afgreiddar og peningasöfnun hefur verið lögð inn á bankareikning.

##Algengar spurningar

Hver eru algeng vandamál við bankaafstemmingar?

Sjaldgæfar afstemmingar gera það erfitt að takast á við vandamál þegar þau koma upp þar sem nauðsynlegar upplýsingar eru ef til vill ekki aðgengilegar. Einnig, þegar færslur eru ekki skráðar tafarlaust og þegar bankagjöld og gjöld eiga við, getur misræmi átt sér stað.

Hvers vegna er bankaafstemming mikilvægt?

Bankaafstemming hjálpar til við að bera kennsl á villur sem geta haft áhrif á skatta- og reikningsskil. Það hjálpar einnig við að bera kennsl á og koma enn frekar í veg fyrir svik.

Hversu oft ættir þú að gera bankaafstemmingu?

Til að greina fljótt og bregðast við villum ætti að samræma bankayfirlit mánaðarlega eða eins oft og yfirlit eru búin til.

Hvert fara NSF ávísanir við bankaafstemmingu?

NSF ávísanir eru skráðar sem leiðrétt bókfærð jafnvægislína á bankaafstemmingsyfirliti, með NSF upphæð dregin frá stöðu sinni.

Hver eru skrefin í bankaafstemmingu?

Fyrsta skrefið í að samræma bankayfirlit er að bera saman fjárhagsskrárstarfsemi við bankayfirlitsstarfsemi. Gerðu breytingar á bankayfirliti fyrir allar bankavillur, ótaldar innstæður og óframsettar ávísanir. Sumir persónulegir eða fyrirtækisreikningar taka ekki fyrir bankatengdum viðbótum og gjöldum, svo sem vöxtum og viðhaldsgjöldum. Gerðu leiðréttingar á peningareikningsskrám fyrir þennan mismun. Þegar leiðréttingar og leiðréttingar hafa verið gerðar, berðu saman stöðurnar til að sjá hvort þær passa saman. Ef ekki, endurtaktu ferlið þar til reikningar hafa verið samræmdir.