Investor's wiki

Bankavstemmingserklæring

Bankavstemmingserklæring

Hva er en bankavstemmingserklæring?

En bankavstemmingserklæring er et sammendrag av bank- og forretningsaktivitet som avstemmer en enhets bankkonto med dens økonomiske poster. Uttalelsen skisserer innskudd, uttak og andre aktiviteter som påvirker en bankkonto for en bestemt periode. En bankavstemmingserklæring er et nyttig økonomisk internkontrollverktøy som brukes til å hindre svindel.

Forstå bankavstemmingserklæringen

Bankavstemmingsutskrifter sikrer at betalinger er behandlet og kontantinnkreving er satt inn i banken. Avstemmingsutskriften hjelper til med å identifisere forskjeller mellom banksaldo og bokført saldo,. for å behandle nødvendige justeringer eller korreksjoner. En regnskapsfører behandler vanligvis avstemmingsoppgaver en gang i måneden.

Plassholder

Programvare som automatiserer bankavstemming kan bidra til å redusere feil knyttet til manuell behandling.

Krav for en bankavstemmingserklæring

Å fylle ut en bankavstemmingsutskrift krever bruk av både gjeldende og forrige måneds kontoutskrift, inkludert utgående saldo på kontoen. Regnskapsføreren utarbeider vanligvis bankavstemmingsutskriften ved å bruke alle transaksjoner gjennom forrige dag, da transaksjoner fortsatt kan finne sted på den faktiske kontoutskriften.

Alle innskudd og uttak som er lagt inn på en konto må brukes til å utarbeide en avstemmingsoppgave.

Regnskapsføreren justerer sluttsaldoen på kontoutskriften for å reflektere utestående sjekker eller uttak. Dette er transaksjoner der betalingen er underveis, men kontantene er ennå ikke akseptert av mottakeren.

Et eksempel er en sjekk sendt i oktober. 30. Ved utarbeidelse av okt. 31 bankavstemmingsutskrift, er det usannsynlig at sjekken sendt dagen før har blitt innløst, så regnskapsføreren trekker beløpet fra banksaldoen. Det kan også være innkrevde betalinger som ennå ikke er behandlet av banken, noe som krever en positiv justering.

Justering av saldo per bøker

Saldoen på kontantkontoen i en enhets finansielle poster kan også kreve justering. For eksempel kan en bank kreve et gebyr for å ha kontoen åpen. Banken trekker og behandler vanligvis gebyrene automatisk fra bankkontoen. Ved utarbeidelse av bankavstemmingsutskrift skal derfor eventuelle gebyrer som tas fra kontoen regnskapsføres ved å utarbeide en journalpost.

En annen post som krever justering er opptjente renter. Renter settes automatisk inn på en bankkonto etter en viss tid. Dermed kan det hende at regnskapsføreren må utarbeide en oppføring som øker kontantbeholdningen som for øyeblikket vises i regnskapet. Tross alt er det gjort justeringer i bøkene, saldoen skal være lik sluttsaldoen på bankkontoen. Hvis tallene er like, er det utarbeidet en vellykket bankavstemmingsoppgave.

Fordeler med en bankavstemmingserklæring

Bankavstemmingserklæringer er effektive verktøy for å oppdage svindel. For eksempel, hvis en sjekk endres, noe som resulterer i en betaling som er større enn forventet, kan det iverksettes tiltak for å avbryte den skruppelløse aktiviteten.

Bankavstemmingsuttalelser hjelper også med å identifisere feil som kan ha negativ innvirkning på finansiell rapportering. Regnskap viser helsen til et selskap for en bestemt periode eller tid og brukes ofte til å beregne lønnsomhet. Nøyaktige regnskaper lar investorer ta informerte beslutninger og gi selskaper klare bilder av kontantstrømmene deres.

Avstemming av kontoutskrifter bidrar til å identifisere feil som påvirker skatterapporteringen. Uten å forsone seg kan bedrifter betale for mye eller for lite i skatt.

Eksempel på en bankavstemmingserklæring

Bankavstemmingsutskrifter sammenligner transaksjoner fra finansielle poster med transaksjoner på en kontoutskrift. Der det er avvik, er bedrifter i stand til å identifisere kilden til feil og rette dem.

For eksempel, ABC Holding Co. registrert en sluttsaldo på $480 000 på sine poster. Imidlertid viser kontoutskriften en sluttsaldo på $520 000. Etter nøye etterforskning har ABC Holding Co. fant ut at en selgers sjekk på $20 000 ikke hadde blitt presentert for banken, og et innskudd på $20 000 gjort av en klient ble utilsiktet utelatt fra selskapets registre. Derfor har ABC Holding Co. justerte sine poster, noterte sjekken som utestående og la til det manglende innskuddet.

Bunnlinjen

Bankavstemmingsutskrifter er nyttige sjekke- og balanseverktøy som brukes til å oppdage feil, utelatelser og svindel. Når de gjøres ofte, hjelper de bedrifter med å hindre svindel før det oppstår alvorlig skade, og forhindrer at feil forverrer seg. Det er også en enkel og uvurderlig prosess for å hjelpe til med å administrere kontantstrømmer.

##Høydepunkter

  • Alle gebyrer som belastes en konto av en bank skal regnskapsføres på en avstemmingsoppgave.

  • Etter alle justeringer skal saldoen på en bankavstemmingsutskrift være lik sluttsaldoen på bankkontoen.

  • En bankavstemmingserklæring oppsummerer bank- og forretningsaktivitet, og avstemmer en enhets bankkonto med dens økonomiske poster.

  • Bankavstemmingsutskrifter bekrefter at betalinger er behandlet og kontantinnkreving er satt inn på bankkonto.

##FAQ

Hva er vanlige problemer med bankavstemminger?

Sjeldne avstemminger gjør det vanskelig å løse problemer når de oppstår, da nødvendig informasjon kanskje ikke er lett tilgjengelig. Når transaksjoner ikke registreres umiddelbart og når bankgebyrer og gebyrer påløper, kan det også oppstå misforhold.

Hvorfor er bankavstemming viktig?

Bankavstemming hjelper til med å identifisere feil som kan påvirke skatt og finansiell rapportering. Det bidrar også til å identifisere og ytterligere forhindre svindel.

Hvor ofte bør du gjøre en bankavstemming?

For raskt å identifisere og adressere feil, bør avstemming av kontoutskrifter gjøres månedlig eller så ofte som kontoutskriftene genereres.

Hvor går NSF-sjekker ved en bankavstemming?

NSF-sjekker registreres som en justert balansepost på bankavstemmingsutskriften, med NSF-beløpet trukket fra saldoen.

Hva er trinnene i en bankavstemming?

Det første trinnet i å avstemme en kontoutskrift er å sammenligne regnskapsaktiviteter med kontoutskriftsaktiviteter. For eventuelle bankfeil, uoppdagede innskudd og ikke-presenterte sjekker, foreta justeringer i kontoutskriften. Noen personlige eller forretningskontoer tar ikke hensyn til bankrelaterte tillegg og gebyrer, for eksempel renter og vedlikeholdsgebyrer. Gjør justeringer i kontantkontoens poster for disse forskjellene. Når korrigeringer og justeringer er gjort, sammenligner saldoene for å se om de stemmer overens. Hvis ikke, gjenta prosessen til kontoene er avstemt.