Estado de reconciliação bancária
O que é um Extrato de Conciliação Bancária?
Um extrato de reconciliação bancária é um resumo da atividade bancária e comercial que reconcilia a conta bancária de uma entidade com seus registros financeiros. A declaração descreve os depósitos, saques e outras atividades que afetam uma conta bancária por um período específico. Um extrato de reconciliação bancária é uma ferramenta útil de controle financeiro interno usada para impedir fraudes.
Entendendo o Extrato de Conciliação Bancária
Os extratos de reconciliação bancária garantem que os pagamentos foram processados e as cobranças em dinheiro foram depositadas no banco. O extrato de reconciliação ajuda a identificar diferenças entre o saldo bancário e o saldo contábil,. para processar os ajustes ou correções necessários. Um contador normalmente processa as declarações de reconciliação uma vez por mês.
Espaço reservado
O software que automatiza a reconciliação bancária pode ajudar a reduzir os erros associados ao processamento manual.
Requisitos para um extrato de reconciliação bancária
O preenchimento de um extrato de reconciliação bancária requer o uso dos extratos do mês atual e do mês anterior, incluindo o saldo final da conta. O contador normalmente prepara o extrato de reconciliação bancária usando todas as transações até o dia anterior, pois as transações ainda podem estar ocorrendo na data real do extrato.
Todos os depósitos e saques lançados em uma conta devem ser usados para preparar um extrato de reconciliação.
O contador ajusta o saldo final do extrato bancário para refletir cheques ou saques pendentes. São transações em que o pagamento está em andamento, mas o dinheiro ainda não foi aceito pelo destinatário.
Um exemplo é um cheque enviado em outubro. 30. Ao preparar o Out. 31 do extrato de conciliação bancária, é improvável que o cheque enviado no dia anterior tenha sido descontado, então o contador deduz o valor do saldo bancário. Também pode haver cobrança de pagamentos que ainda não foram processados pelo banco, o que exige um ajuste positivo.
Ajustando o Saldo por Livros
O saldo da conta de caixa nos registros financeiros de uma entidade também pode exigir ajuste. Por exemplo, um banco pode cobrar uma taxa por ter a conta aberta. O banco normalmente retira e processa as taxas automaticamente da conta bancária. Portanto, ao preparar um extrato de reconciliação bancária, quaisquer taxas retiradas da conta devem ser contabilizadas preparando um lançamento contábil manual.
Outro item que requer ajuste são os juros auferidos. Os juros são depositados automaticamente em uma conta bancária após um determinado período de tempo. Assim, o contador pode precisar preparar um lançamento que aumente o caixa atualmente mostrado nos registros financeiros. Afinal, os ajustes são feitos nos livros, o saldo deve ser igual ao saldo final da conta bancária. Se os números forem iguais, foi preparado um extrato de reconciliação bancária bem-sucedido.
Benefícios de um Extrato de Conciliação Bancária
Os extratos de reconciliação bancária são ferramentas eficazes para detectar fraudes. Por exemplo, se um cheque for alterado, resultando em um pagamento maior do que o previsto, medidas podem ser tomadas para interromper a atividade inescrupulosa.
Os extratos de reconciliação bancária também ajudam a identificar erros que podem prejudicar os relatórios financeiros. As demonstrações financeiras mostram a saúde de uma empresa em um período ou momento específico e são frequentemente usadas para calcular a lucratividade. Demonstrações financeiras precisas permitem que os investidores tomem decisões informadas e forneçam às empresas imagens claras de seus fluxos de caixa.
A reconciliação de extratos bancários ajuda a identificar erros que afetam os relatórios fiscais. Sem conciliação, as empresas podem pagar muito ou pouco em impostos.
Exemplo de um extrato de reconciliação bancária
Os extratos de reconciliação bancária comparam as transações de registros financeiros com as de um extrato bancário. Onde há discrepâncias, as empresas são capazes de identificar a origem dos erros e corrigi-los.
Por exemplo, ABC Holding Co. registrou um saldo final de $ 480.000 em seus registros. No entanto, seu extrato bancário mostra um saldo final de $ 520.000. Após cuidadosa investigação, a ABC Holding Co. descobriu que o cheque de um fornecedor de $ 20.000 não havia sido apresentado ao banco, e um depósito de $ 20.000 feito por um cliente foi inadvertidamente omitido dos registros da empresa. Portanto, a ABC Holding Co. ajustou seus registros, anotando o cheque como pendente e acrescentando o depósito em falta.
A linha de fundo
Os extratos de reconciliação bancária são ferramentas úteis de verificação e saldo usadas para detectar erros, omissões e fraudes. Quando feitos com frequência, eles ajudam as empresas a impedir a fraude antes que ocorram danos sérios e evitam que os erros se acumulem. É também um processo simples e inestimável para ajudar a gerenciar os fluxos de caixa.
##Destaques
Todas as taxas cobradas em uma conta por um banco devem ser contabilizadas em um extrato de reconciliação.
Após todos os ajustes, o saldo em um extrato de conciliação bancária deve ser igual ao saldo final da conta bancária.
Um extrato de reconciliação bancária resume a atividade bancária e comercial, conciliando a conta bancária de uma entidade com seus registros financeiros.
Os extratos de reconciliação bancária confirmam que os pagamentos foram processados e as cobranças em dinheiro foram depositadas em uma conta bancária.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Quais são os problemas comuns com reconciliações bancárias?
Reconciliações infrequentes dificultam a resolução de problemas quando eles surgem, pois as informações necessárias podem não estar prontamente disponíveis. Além disso, quando as transações não são registradas prontamente e quando se aplicam taxas e encargos bancários, pode ocorrer um descasamento.
Por que a reconciliação bancária é importante?
A reconciliação bancária ajuda a identificar erros que podem afetar os relatórios fiscais e financeiros. Também ajuda a identificar e prevenir ainda mais a fraude.
Com que frequência você deve fazer uma reconciliação bancária?
Para identificar e solucionar rapidamente os erros, a reconciliação dos extratos bancários deve ser feita mensalmente ou com a mesma frequência com que os extratos são gerados.
Para onde vão os cheques NSF em uma reconciliação bancária?
Os cheques NSF são registrados como uma linha de saldo contábil ajustado no extrato de conciliação bancária, com o valor do NSF deduzido de seu saldo.
Quais são as etapas de uma reconciliação bancária?
O primeiro passo na reconciliação de um extrato bancário é comparar as atividades de registro financeiro com as atividades de extrato bancário. Para quaisquer erros bancários, depósitos não contabilizados e cheques não apresentados, faça ajustes no saldo do extrato bancário. Algumas contas pessoais ou comerciais não contabilizam acréscimos e encargos bancários, como juros e taxas de manutenção. Faça ajustes nos registros da conta de caixa para essas diferenças. Depois que as correções e ajustes forem feitos, compare os saldos para ver se eles correspondem. Caso contrário, repita o processo até que as contas sejam reconciliadas.
