Banka Mutabakat Beyanı
Banka Mutabakat Beyanı Nedir?
Banka mutabakatı beyanı, bir işletmenin banka hesabını mali kayıtlarıyla uzlaştıran bankacılık ve ticari faaliyetin bir özetidir. Açıklama,. belirli bir süre için bir banka hesabını etkileyen para yatırma, çekme ve diğer faaliyetleri özetlemektedir. Banka mutabakat beyanı, dolandırıcılığı önlemek için kullanılan faydalı bir finansal iç kontrol aracıdır .
Banka Mutabakat Beyanını Anlama
Banka mutabakat beyanları, ödemelerin işleme koyulmasını ve nakit tahsilatların bankaya yatırılmasını sağlar. Mutabakat beyanı , gerekli düzeltmeleri veya düzeltmeleri işlemek için banka bakiyesi ile defter bakiyesi arasındaki farkları belirlemeye yardımcı olur. Bir muhasebeci genellikle mutabakat beyanlarını ayda bir kez işler.
Yer Tutucu
Banka mutabakatını otomatikleştiren yazılım, manuel işlemeyle ilgili hataların azaltılmasına yardımcı olabilir.
Banka Mutabakat Beyanı için Gereksinimler
Bir banka mutabakatı beyannamesi doldurmak, hesabın kapanış bakiyesi de dahil olmak üzere hem cari hem de önceki aya ait ekstrelerin kullanılmasını gerektirir. Muhasebeci, işlemler fiili beyan tarihinde hala gerçekleşebileceğinden, önceki gün boyunca yapılan tüm işlemleri kullanarak tipik olarak banka mutabakat beyanını hazırlar.
Bir hesaba kaydedilen tüm para yatırma ve çekme işlemleri, bir mutabakat beyanı hazırlamak için kullanılmalıdır.
ödenmemiş çekleri veya para çekme işlemlerini yansıtmak için banka ekstresinin bitiş bakiyesini ayarlar . Bunlar, ödemenin yolda olduğu ancak nakdin henüz alıcı tarafından kabul edilmediği işlemlerdir.
Bir örnek, Ekim'de postalanan bir çektir. 30. Ekim'i hazırlarken. 31 banka mutabakat beyannamesi, bir önceki gün postalanan çekin nakde çevrilmiş olması muhtemel değildir, bu nedenle muhasebeci tutarı banka bakiyesinden düşer. Ayrıca, banka tarafından henüz işleme konmamış, pozitif bir düzeltme gerektiren tahsil edilmiş ödemeler de olabilir.
Kitap Başına Bakiyeyi Ayarlama
nakit hesabının bakiyesi de düzeltme gerektirebilir. Örneğin, bir banka hesabın açık olması için bir ücret talep edebilir. Banka genellikle ücretleri banka hesabından otomatik olarak çeker ve işler. Bu nedenle banka mutabakat beyannamesi hazırlanırken hesaptan alınan ücretler yevmiye kaydı düzenlenerek muhasebeleştirilmelidir.
Düzeltme gerektiren bir diğer kalem ise kazanılan faizdir. Faiz, belirli bir süre sonra otomatik olarak bir banka hesabına yatırılır. Bu nedenle, muhasebecinin mali kayıtlarda halihazırda gösterilen nakdi artıran bir giriş hazırlaması gerekebilir. Sonuçta, defterlerde ayarlamalar yapılır, bakiye banka hesabının bitiş bakiyesine eşit olmalıdır. Rakamlar eşitse, başarılı bir banka mutabakat beyanı hazırlanmıştır.
Banka Uzlaştırma Beyanı'nın Faydaları
Banka mutabakat beyanları, dolandırıcılığı tespit etmek için etkili araçlardır. Örneğin, bir çek üzerinde değişiklik yapılarak beklenenden daha büyük bir ödeme yapılırsa, vicdansız faaliyeti kesintiye uğratmak için önlemler alınabilir.
Banka mutabakat beyanları, finansal raporlamayı olumsuz etkileyebilecek hataların belirlenmesine de yardımcı olur. Mali tablolar, bir şirketin belirli bir dönem veya zamandaki durumunu gösterir ve genellikle karlılığı hesaplamak için kullanılır. Doğru mali tablolar, yatırımcıların bilinçli kararlar vermelerine ve şirketlere nakit akışlarının net resimlerini vermelerine olanak tanır.
Banka hesap özetlerini uzlaştırmak, vergi raporlamasını etkileyen hataların belirlenmesine yardımcı olur. Uzlaşma olmadan, şirketler çok fazla veya çok az vergi ödeyebilir.
Banka Mutabakat Beyanı Örneği
Banka mutabakat beyanları, finansal kayıtlardaki işlemleri bir banka hesap özetindekilerle karşılaştırır. Tutarsızlıkların olduğu yerlerde, şirketler hataların kaynağını belirleyebilir ve düzeltebilir.
Örneğin, ABC Holding Co. kayıtlarında 480.000 dolarlık bir kapanış bakiyesi kaydetti. Bununla birlikte, banka ekstresi, 520.000 $ 'lık bir biten bakiye gösteriyor. Dikkatli bir araştırmadan sonra ABC Holding Co. bir satıcının 20.000$'lık çekinin bankaya ibraz edilmediğini ve bir müşteri tarafından yapılan 20.000$'lık depozitonun yanlışlıkla şirket kayıtlarından çıkarıldığını tespit etti. Bu nedenle ABC Holding A.Ş. çeki ödenmemiş olarak not ederek ve eksik depozitoyu ekleyerek kayıtlarını düzeltti.
Alt çizgi
Banka mutabakat beyanları, hataları, eksiklikleri ve sahtekarlığı tespit etmek için kullanılan faydalı kontroller ve bakiye araçlarıdır. Sık sık yapıldığında, şirketlerin ciddi hasar oluşmadan sahtekarlığı önlemesine yardımcı olur ve hataların bir araya gelmesini önler. Ayrıca nakit akışlarının yönetilmesine yardımcı olacak basit ve paha biçilmez bir süreçtir.
##Öne çıkanlar
Bir banka tarafından bir hesaptan alınan tüm ücretler, bir mutabakat beyanında muhasebeleştirilmelidir.
Tüm düzeltmelerden sonra, banka mutabakat beyanındaki bakiye, banka hesabının kapanış bakiyesine eşit olmalıdır.
Bir banka mutabakatı beyanı, bir işletmenin banka hesabını mali kayıtlarıyla uzlaştırarak bankacılık ve ticari faaliyetleri özetler.
Banka mutabakat beyanları, ödemelerin işlendiğini ve nakit tahsilatların bir banka hesabına yatırıldığını teyit eder.
##SSS
Banka Mutabakatlarında Sık Karşılaşılan Sorunlar Nelerdir?
Sık olmayan mutabakatlar, ihtiyaç duyulan bilgiler hazır bulunmayabileceğinden, ortaya çıktıklarında sorunların ele alınmasını zorlaştırır. Ayrıca, işlemler hemen kaydedilmediğinde ve banka ücretleri ve ücretleri uygulandığında bir uyumsuzluk meydana gelebilir.
Banka Uzlaştırması Neden Önemli?
Banka mutabakatı, vergi ve mali raporlamayı etkileyebilecek hataların belirlenmesine yardımcı olur. Ayrıca, sahtekarlığı belirlemeye ve daha fazla önlemeye yardımcı olur.
Banka Mutabakatını Ne Sıklıkta Yapmalısınız?
Hataları hızlı bir şekilde belirlemek ve gidermek için, banka hesap özetlerinin mutabakatı aylık olarak veya hesap özetleri oluşturulduğu sıklıkta yapılmalıdır.
NSF Çekleri Bir Banka Uzlaştırmasında Nereye Gidiyor?
NSF çekleri, NSF tutarı bakiyesinden düşülerek, banka mutabakat beyanında düzeltilmiş defter bakiyesi satır öğesi olarak kaydedilir.
Banka Uzlaştırmasındaki Adımlar Nelerdir?
Bir banka ekstresini uzlaştırmanın ilk adımı, mali kayıt faaliyetlerini banka ekstresi faaliyetleriyle karşılaştırmaktır. Herhangi bir banka hatası, hesaba katılmamış mevduat ve ibraz edilmemiş çekler için banka ekstresi bakiyesinde düzeltmeler yapın. Bazı kişisel veya ticari hesaplar, faiz ve bakım ücretleri gibi bankayla ilgili ekleme ve ücretleri hesaba katmaz. Bu farklılıklar için kasa hesabı kayıtlarında düzeltmeler yapın. Düzeltmeler ve ayarlamalar yapıldıktan sonra, eşleşip eşleşmediklerini görmek için bakiyeleri karşılaştırın. Değilse, hesaplar mutabık kılınana kadar işlemi tekrarlayın.
