Investor's wiki

Отчет о банковской сверке

Отчет о банковской сверке

Π§Ρ‚ΠΎ Ρ‚Π°ΠΊΠΎΠ΅ ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚ ΠΎ банковской свСркС?

ΠžΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚ ΠΎ банковской свСркС прСдставляСт собой сводку банковской ΠΈ коммСрчСской Π΄Π΅ΡΡ‚Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎΡΡ‚ΠΈ, которая свСряСт банковский счСт ΠΎΡ€Π³Π°Π½ΠΈΠ·Π°Ρ†ΠΈΠΈ с Π΅Π΅ финансовой ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Π½ΠΎΡΡ‚ΡŒΡŽ. Π’ ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Π΅ ΠΎΠΏΠΈΡΡ‹Π²Π°ΡŽΡ‚ΡΡ Π΄Π΅ΠΏΠΎΠ·ΠΈΡ‚Ρ‹, снятиС срСдств ΠΈ Π΄Ρ€ΡƒΠ³ΠΈΠ΅ дСйствия, Π·Π°Ρ‚Ρ€Π°Π³ΠΈΠ²Π°ΡŽΡ‰ΠΈΠ΅ банковский счСт Π·Π° ΠΎΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»Π΅Π½Π½Ρ‹ΠΉ ΠΏΠ΅Ρ€ΠΈΠΎΠ΄. ΠžΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚ ΠΎ банковской свСркС являСтся ΠΏΠΎΠ»Π΅Π·Π½Ρ‹ΠΌ инструмСнтом финансового Π²Π½ΡƒΡ‚Ρ€Π΅Π½Π½Π΅Π³ΠΎ контроля, ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΡƒΠ΅ΠΌΡ‹ΠΌ для прСдотвращСния ΠΌΠΎΡˆΠ΅Π½Π½ΠΈΡ‡Π΅ΡΡ‚Π²Π°.

ПониманиС выписки ΠΎ банковской свСркС

ΠžΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Ρ‹ ΠΎ банковской свСркС ΠΏΠΎΠ΄Ρ‚Π²Π΅Ρ€ΠΆΠ΄Π°ΡŽΡ‚, Ρ‡Ρ‚ΠΎ ΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅ΠΆΠΈ Π±Ρ‹Π»ΠΈ ΠΎΠ±Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚Π°Π½Ρ‹, Π° Π΄Π΅Π½Π΅ΠΆΠ½Ρ‹Π΅ срСдства Π±Ρ‹Π»ΠΈ Π΄Π΅ΠΏΠΎΠ½ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Π½Ρ‹ Π² Π±Π°Π½ΠΊ. ΠžΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚ ΠΎ свСркС ΠΏΠΎΠΌΠΎΠ³Π°Π΅Ρ‚ Π²Ρ‹ΡΠ²ΠΈΡ‚ΡŒ различия ΠΌΠ΅ΠΆΠ΄Ρƒ банковским балансом ΠΈ бухгалтСрским балансом для ΠΎΠ±Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚ΠΊΠΈ Π½Π΅ΠΎΠ±Ρ…ΠΎΠ΄ΠΈΠΌΡ‹Ρ… ΠΊΠΎΡ€Ρ€Π΅ΠΊΡ‚ΠΈΡ€ΠΎΠ²ΠΎΠΊ ΠΈΠ»ΠΈ исправлСний. Π‘ΡƒΡ…Π³Π°Π»Ρ‚Π΅Ρ€ ΠΎΠ±Ρ‹Ρ‡Π½ΠΎ ΠΎΠ±Ρ€Π°Π±Π°Ρ‚Ρ‹Π²Π°Π΅Ρ‚ Π°ΠΊΡ‚Ρ‹ свСрки ΠΎΠ΄ΠΈΠ½ Ρ€Π°Π· Π² мСсяц.

Π—Π°ΠΏΠΎΠ»Π½ΠΈΡ‚Π΅Π»ΡŒ

ΠŸΡ€ΠΎΠ³Ρ€Π°ΠΌΠΌΠ½ΠΎΠ΅ обСспСчСниС, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€ΠΎΠ΅ Π°Π²Ρ‚ΠΎΠΌΠ°Ρ‚ΠΈΠ·ΠΈΡ€ΡƒΠ΅Ρ‚ Π²Ρ‹Π²Π΅Ρ€ΠΊΡƒ банковских счСтов, ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ ΠΏΠΎΠΌΠΎΡ‡ΡŒ ΡƒΠΌΠ΅Π½ΡŒΡˆΠΈΡ‚ΡŒ количСство ошибок, связанных с Ρ€ΡƒΡ‡Π½ΠΎΠΉ ΠΎΠ±Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚ΠΊΠΎΠΉ.

ВрСбования ΠΊ выпискС банковской свСрки

Для заполнСния выписки ΠΎ свСркС банковских счСтов Π½Π΅ΠΎΠ±Ρ…ΠΎΠ΄ΠΈΠΌΠΎ ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ выписки ΠΊΠ°ΠΊ Π·Π° Ρ‚Π΅ΠΊΡƒΡ‰ΠΈΠΉ, Ρ‚Π°ΠΊ ΠΈ Π·Π° ΠΏΡ€Π΅Π΄Ρ‹Π΄ΡƒΡ‰ΠΈΠΉ мСсяц, Π²ΠΊΠ»ΡŽΡ‡Π°Ρ ΠΊΠΎΠ½Π΅Ρ‡Π½ΠΎΠ΅ сальдо счСта. Π‘ΡƒΡ…Π³Π°Π»Ρ‚Π΅Ρ€ ΠΎΠ±Ρ‹Ρ‡Π½ΠΎ Π³ΠΎΡ‚ΠΎΠ²ΠΈΡ‚ ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚ ΠΎ банковской свСркС, ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΡƒΡ всС Ρ‚Ρ€Π°Π½Π·Π°ΠΊΡ†ΠΈΠΈ Π·Π° ΠΏΡ€Π΅Π΄Ρ‹Π΄ΡƒΡ‰ΠΈΠΉ дСнь, ΠΏΠΎΡΠΊΠΎΠ»ΡŒΠΊΡƒ Ρ‚Ρ€Π°Π½Π·Π°ΠΊΡ†ΠΈΠΈ ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ всС Π΅Ρ‰Π΅ ΠΏΡ€ΠΎΠΈΡΡ…ΠΎΠ΄ΠΈΡ‚ΡŒ Π½Π° Ρ„Π°ΠΊΡ‚ΠΈΡ‡Π΅ΡΠΊΡƒΡŽ Π΄Π°Ρ‚Ρƒ ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Π°.

ВсС Π΄Π΅ΠΏΠΎΠ·ΠΈΡ‚Ρ‹ ΠΈ снятиС срСдств со счСта Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ½Ρ‹ ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒΡΡ для ΠΏΠΎΠ΄Π³ΠΎΡ‚ΠΎΠ²ΠΊΠΈ Π°ΠΊΡ‚Π° свСрки.

Π‘ΡƒΡ…Π³Π°Π»Ρ‚Π΅Ρ€ ΠΊΠΎΡ€Ρ€Π΅ΠΊΡ‚ΠΈΡ€ΡƒΠ΅Ρ‚ ΠΊΠΎΠ½Π΅Ρ‡Π½ΠΎΠ΅ сальдо банковской выписки,. Ρ‡Ρ‚ΠΎΠ±Ρ‹ ΠΎΡ‚Ρ€Π°Π·ΠΈΡ‚ΡŒ Π½Π΅ΠΏΠΎΠ³Π°ΡˆΠ΅Π½Π½Ρ‹Π΅ Ρ‡Π΅ΠΊΠΈ ΠΈΠ»ΠΈ снятиС срСдств. Π­Ρ‚ΠΎ Ρ‚Ρ€Π°Π½Π·Π°ΠΊΡ†ΠΈΠΈ, Π² ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Ρ… ΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅ΠΆ находится Π² ΠΏΡƒΡ‚ΠΈ, Π½ΠΎ Π½Π°Π»ΠΈΡ‡Π½Ρ‹Π΅ дСньги Π΅Ρ‰Π΅ Π½Π΅ приняты ΠΏΠΎΠ»ΡƒΡ‡Π°Ρ‚Π΅Π»Π΅ΠΌ.

ΠŸΡ€ΠΈΠΌΠ΅Ρ€ΠΎΠΌ ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ ΡΠ»ΡƒΠΆΠΈΡ‚ΡŒ Ρ‡Π΅ΠΊ, ΠΎΡ‚ΠΏΡ€Π°Π²Π»Π΅Π½Π½Ρ‹ΠΉ ΠΏΠΎ ΠΏΠΎΡ‡Ρ‚Π΅ 30 октября. ΠŸΡ€ΠΈ ΠΏΠΎΠ΄Π³ΠΎΡ‚ΠΎΠ²ΠΊΠ΅ ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Π° ΠΎ свСркС банковских счСтов ΠΎΡ‚ 31 октября Ρ‡Π΅ΠΊ, ΠΎΡ‚ΠΏΡ€Π°Π²Π»Π΅Π½Π½Ρ‹ΠΉ Π½Π°ΠΊΠ°Π½ΡƒΠ½Π΅, вряд Π»ΠΈ Π±Ρ‹Π» ΠΎΠ±Π½Π°Π»ΠΈΡ‡Π΅Π½, поэтому Π±ΡƒΡ…Π³Π°Π»Ρ‚Π΅Ρ€ Π²Ρ‹Ρ‡ΠΈΡ‚Π°Π΅Ρ‚ сумму ΠΈΠ· банковского баланса. Π’Π°ΠΊΠΆΠ΅ ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ собраны ΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅ΠΆΠΈ, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Π΅ Π΅Ρ‰Π΅ Π½Π΅ Π±Ρ‹Π»ΠΈ ΠΎΠ±Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚Π°Π½Ρ‹ Π±Π°Π½ΠΊΠΎΠΌ, Ρ‡Ρ‚ΠΎ Ρ‚Ρ€Π΅Π±ΡƒΠ΅Ρ‚ ΠΏΠΎΠ»ΠΎΠΆΠΈΡ‚Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎΠΉ ΠΊΠΎΡ€Ρ€Π΅ΠΊΡ‚ΠΈΡ€ΠΎΠ²ΠΊΠΈ.

Настройка баланса ΠΏΠΎ ΠΊΠ½ΠΈΠ³Π°ΠΌ

Баланс счСта Π΄Π΅Π½Π΅ΠΆΠ½Ρ‹Ρ… срСдств Π² финансовых ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Π°Ρ… ΠΎΡ€Π³Π°Π½ΠΈΠ·Π°Ρ†ΠΈΠΈ Ρ‚Π°ΠΊΠΆΠ΅ ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ ΠΏΠΎΡ‚Ρ€Π΅Π±ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ ΠΊΠΎΡ€Ρ€Π΅ΠΊΡ‚ΠΈΡ€ΠΎΠ²ΠΊΠΈ. НапримСр, Π±Π°Π½ΠΊ ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ Π²Π·ΠΈΠΌΠ°Ρ‚ΡŒ комиссию Π·Π° ΠΎΡ‚ΠΊΡ€Ρ‹Ρ‚ΠΈΠ΅ счСта. Π‘Π°Π½ΠΊ ΠΎΠ±Ρ‹Ρ‡Π½ΠΎ автоматичСски снимаСт ΠΈ ΠΎΠ±Ρ€Π°Π±Π°Ρ‚Ρ‹Π²Π°Π΅Ρ‚ комиссии с банковского счСта. Π‘Π»Π΅Π΄ΠΎΠ²Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎ, ΠΏΡ€ΠΈ ΠΏΠΎΠ΄Π³ΠΎΡ‚ΠΎΠ²ΠΊΠ΅ ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Π° ΠΎ свСркС банковских счСтов Π»ΡŽΠ±Ρ‹Π΅ сборы, снятыС со счСта, Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ½Ρ‹ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ ΡƒΡ‡Ρ‚Π΅Π½Ρ‹ ΠΏΡƒΡ‚Π΅ΠΌ ΠΏΠΎΠ΄Π³ΠΎΡ‚ΠΎΠ²ΠΊΠΈ бухгалтСрской ΠΏΡ€ΠΎΠ²ΠΎΠ΄ΠΊΠΈ.

Π•Ρ‰Π΅ ΠΎΠ΄Π½Π° ΡΡ‚Π°Ρ‚ΡŒΡ, Ρ‚Ρ€Π΅Π±ΡƒΡŽΡ‰Π°Ρ ΠΊΠΎΡ€Ρ€Π΅ΠΊΡ‚ΠΈΡ€ΠΎΠ²ΠΊΠΈ, β€” ΠΏΡ€ΠΎΡ†Π΅Π½Ρ‚Ρ‹. ΠŸΡ€ΠΎΡ†Π΅Π½Ρ‚Ρ‹ автоматичСски Π·Π°Ρ‡ΠΈΡΠ»ΡΡŽΡ‚ΡΡ Π½Π° банковский счСт ΠΏΠΎ истСчСнии ΠΎΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»Π΅Π½Π½ΠΎΠ³ΠΎ ΠΏΠ΅Ρ€ΠΈΠΎΠ΄Π° Π²Ρ€Π΅ΠΌΠ΅Π½ΠΈ. Π’Π°ΠΊΠΈΠΌ ΠΎΠ±Ρ€Π°Π·ΠΎΠΌ, Π±ΡƒΡ…Π³Π°Π»Ρ‚Π΅Ρ€Ρƒ ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ ΠΏΠΎΡ‚Ρ€Π΅Π±ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒΡΡ ΠΏΠΎΠ΄Π³ΠΎΡ‚ΠΎΠ²ΠΈΡ‚ΡŒ ΠΏΡ€ΠΎΠ²ΠΎΠ΄ΠΊΡƒ, которая ΡƒΠ²Π΅Π»ΠΈΡ‡ΠΈΠ²Π°Π΅Ρ‚ Π΄Π΅Π½Π΅ΠΆΠ½Ρ‹Π΅ срСдства, ΡƒΠΊΠ°Π·Π°Π½Π½Ρ‹Π΅ Π² настоящСС врСмя Π² финансовых ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Π°Ρ…. ПослС Ρ‚ΠΎΠ³ΠΎ, ΠΊΠ°ΠΊ Π² бухгалтСрскиС ΠΊΠ½ΠΈΠ³ΠΈ внСсСны ΠΊΠΎΡ€Ρ€Π΅ΠΊΡ‚ΠΈΠ²Ρ‹, остаток Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ΅Π½ Ρ€Π°Π²Π½ΡΡ‚ΡŒΡΡ ΠΊΠΎΠ½Π΅Ρ‡Π½ΠΎΠΌΡƒ остатку Π½Π° банковском счСтС. Если Ρ†ΠΈΡ„Ρ€Ρ‹ Ρ€Π°Π²Π½Ρ‹, Π°ΠΊΡ‚ свСрки банковских счСтов ΠΏΠΎΠ΄Π³ΠΎΡ‚ΠΎΠ²Π»Π΅Π½.

ΠŸΡ€Π΅ΠΈΠΌΡƒΡ‰Π΅ΡΡ‚Π²Π° выписки банковской свСрки

ΠžΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Ρ‹ ΠΎ свСркС банковских счСтов ΡΠ²Π»ΡΡŽΡ‚ΡΡ эффСктивным инструмСнтом для выявлСния ΠΌΠΎΡˆΠ΅Π½Π½ΠΈΡ‡Π΅ΡΡ‚Π²Π°. НапримСр, Ссли Ρ‡Π΅ΠΊ ΠΈΠ·ΠΌΠ΅Π½Π΅Π½, Π² Ρ€Π΅Π·ΡƒΠ»ΡŒΡ‚Π°Ρ‚Π΅ Ρ‡Π΅Π³ΠΎ ΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅ΠΆ ΠΏΡ€Π΅Π²Ρ‹ΡˆΠ°Π΅Ρ‚ ΠΎΠΆΠΈΠ΄Π°Π΅ΠΌΡ‹ΠΉ, ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ приняты ΠΌΠ΅Ρ€Ρ‹ для прСкращСния нСдобросовСстной Π΄Π΅ΡΡ‚Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎΡΡ‚ΠΈ.

ΠžΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Ρ‹ ΠΎ банковской свСркС Ρ‚Π°ΠΊΠΆΠ΅ ΠΏΠΎΠΌΠΎΠ³Π°ΡŽΡ‚ Π²Ρ‹ΡΠ²ΠΈΡ‚ΡŒ ошибки, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Π΅ ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ ΠΎΡ‚Ρ€ΠΈΡ†Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎ ΡΠΊΠ°Π·Π°Ρ‚ΡŒΡΡ Π½Π° финансовой отчСтности. ЀинансовыС ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Ρ‹ ΠΏΠΎΠΊΠ°Π·Ρ‹Π²Π°ΡŽΡ‚ состояниС ΠΊΠΎΠΌΠΏΠ°Π½ΠΈΠΈ Π·Π° ΠΎΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»Π΅Π½Π½Ρ‹ΠΉ ΠΏΠ΅Ρ€ΠΈΠΎΠ΄ ΠΈΠ»ΠΈ ΠΌΠΎΠΌΠ΅Π½Ρ‚ Π²Ρ€Π΅ΠΌΠ΅Π½ΠΈ ΠΈ часто ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΡƒΡŽΡ‚ΡΡ для расчСта ΠΏΡ€ΠΈΠ±Ρ‹Π»ΡŒΠ½ΠΎΡΡ‚ΠΈ. Вочная финансовая ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Π½ΠΎΡΡ‚ΡŒ позволяСт инвСсторам ΠΏΡ€ΠΈΠ½ΠΈΠΌΠ°Ρ‚ΡŒ обоснованныС Ρ€Π΅ΡˆΠ΅Π½ΠΈΡ ΠΈ Π΄Π°Π΅Ρ‚ компаниям Ρ‡Π΅Ρ‚ΠΊΠΎΠ΅ прСдставлСниС ΠΎΠ± ΠΈΡ… Π΄Π΅Π½Π΅ΠΆΠ½Ρ‹Ρ… ΠΏΠΎΡ‚ΠΎΠΊΠ°Ρ….

Π‘Π²Π΅Ρ€ΠΊΠ° банковских выписок ΠΏΠΎΠΌΠΎΠ³Π°Π΅Ρ‚ Π²Ρ‹ΡΠ²ΠΈΡ‚ΡŒ ошибки, Π²Π»ΠΈΡΡŽΡ‰ΠΈΠ΅ Π½Π° Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²ΡƒΡŽ ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Π½ΠΎΡΡ‚ΡŒ. Π‘Π΅Π· примирСния ΠΊΠΎΠΌΠΏΠ°Π½ΠΈΠΈ ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ ΠΏΠ»Π°Ρ‚ΠΈΡ‚ΡŒ слишком ΠΌΠ½ΠΎΠ³ΠΎ ΠΈΠ»ΠΈ слишком ΠΌΠ°Π»ΠΎ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ².

ΠŸΡ€ΠΈΠΌΠ΅Ρ€ выписки банковской свСрки

ΠžΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Ρ‹ ΠΎ свСркС банковских счСтов ΡΡ€Π°Π²Π½ΠΈΠ²Π°ΡŽΡ‚ Ρ‚Ρ€Π°Π½Π·Π°ΠΊΡ†ΠΈΠΈ ΠΈΠ· финансовых ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚ΠΎΠ² с опСрациями Π² банковской выпискС. Π’Π°ΠΌ, Π³Π΄Π΅ Π΅ΡΡ‚ΡŒ нСсоотвСтствия, ΠΊΠΎΠΌΠΏΠ°Π½ΠΈΠΈ ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ ΠΎΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»ΠΈΡ‚ΡŒ источник ошибок ΠΈ ΠΈΡΠΏΡ€Π°Π²ΠΈΡ‚ΡŒ ΠΈΡ….

НапримСр, ABC Holding Co. зафиксировала Π² своих записях ΠΊΠΎΠ½Π΅Ρ‡Π½Ρ‹ΠΉ баланс Π² Ρ€Π°Π·ΠΌΠ΅Ρ€Π΅ 480 000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ². Однако Π² Π΅Π³ΠΎ банковской выпискС ΡƒΠΊΠ°Π·Π°Π½ΠΎ ΠΊΠΎΠ½Π΅Ρ‡Π½ΠΎΠ΅ сальдо Π² Ρ€Π°Π·ΠΌΠ΅Ρ€Π΅ 520 000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ². ПослС Ρ‚Ρ‰Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎΠ³ΠΎ расслСдования ABC Holding Co. ΠΎΠ±Π½Π°Ρ€ΡƒΠΆΠΈΠ»Π°, Ρ‡Ρ‚ΠΎ Ρ‡Π΅ΠΊ поставщика Π½Π° сумму 20 000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² БША Π½Π΅ Π±Ρ‹Π» прСдставлСн Π±Π°Π½ΠΊΡƒ, Π° Π΄Π΅ΠΏΠΎΠ·ΠΈΡ‚ Π² Ρ€Π°Π·ΠΌΠ΅Ρ€Π΅ 20 000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² БША, сдСланный ΠΊΠ»ΠΈΠ΅Π½Ρ‚ΠΎΠΌ, Π±Ρ‹Π» случайно ΠΈΡΠΊΠ»ΡŽΡ‡Π΅Π½ ΠΈΠ· записСй ΠΊΠΎΠΌΠΏΠ°Π½ΠΈΠΈ. ΠŸΠΎΡΡ‚ΠΎΠΌΡƒ ABC Holding Co. скоррСктировала свои записи, ΠΎΡ‚ΠΌΠ΅Ρ‚ΠΈΠ² Ρ‡Π΅ΠΊ ΠΊΠ°ΠΊ Π½Π΅ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‡Π΅Π½Π½Ρ‹ΠΉ ΠΈ Π΄ΠΎΠ±Π°Π²ΠΈΠ² Π½Π΅Π΄ΠΎΡΡ‚Π°ΡŽΡ‰ΠΈΠΉ Π΄Π΅ΠΏΠΎΠ·ΠΈΡ‚.

НиТняя линия

ΠžΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Ρ‹ ΠΎ свСркС банковских счСтов ΡΠ²Π»ΡΡŽΡ‚ΡΡ ΠΏΠΎΠ»Π΅Π·Π½Ρ‹ΠΌΠΈ инструмСнтами сдСрТСк ΠΈ противовСсов, ΠΈΡΠΏΠΎΠ»ΡŒΠ·ΡƒΠ΅ΠΌΡ‹ΠΌΠΈ для обнаруТСния ошибок, ΡƒΠΏΡƒΡ‰Π΅Π½ΠΈΠΉ ΠΈ ΠΌΠΎΡˆΠ΅Π½Π½ΠΈΡ‡Π΅ΡΡ‚Π²Π°. ΠŸΡ€ΠΈ частом Π²Ρ‹ΠΏΠΎΠ»Π½Π΅Π½ΠΈΠΈ ΠΎΠ½ΠΈ ΠΏΠΎΠΌΠΎΠ³Π°ΡŽΡ‚ компаниям ΠΏΡ€Π΅Π΄ΠΎΡ‚Π²Ρ€Π°Ρ‰Π°Ρ‚ΡŒ ΠΌΠΎΡˆΠ΅Π½Π½ΠΈΡ‡Π΅ΡΡ‚Π²ΠΎ Π΄ΠΎ Ρ‚ΠΎΠ³ΠΎ, ΠΊΠ°ΠΊ Π±ΡƒΠ΄Π΅Ρ‚ нанСсСн ΡΠ΅Ρ€ΡŒΠ΅Π·Π½Ρ‹ΠΉ ΡƒΡ‰Π΅Ρ€Π±, ΠΈ ΠΏΡ€Π΅Π΄ΠΎΡ‚Π²Ρ€Π°Ρ‰Π°ΡŽΡ‚ усугублСниС ошибок. Π­Ρ‚ΠΎ Ρ‚Π°ΠΊΠΆΠ΅ простой ΠΈ бСсцСнный процСсс, ΠΏΠΎΠΌΠΎΠ³Π°ΡŽΡ‰ΠΈΠΉ ΡƒΠΏΡ€Π°Π²Π»ΡΡ‚ΡŒ Π΄Π΅Π½Π΅ΠΆΠ½Ρ‹ΠΌΠΈ ΠΏΠΎΡ‚ΠΎΠΊΠ°ΠΌΠΈ.

ΠžΡΠΎΠ±Π΅Π½Π½ΠΎΡΡ‚ΠΈ

  • ВсС сборы, Π²Π·ΠΈΠΌΠ°Π΅ΠΌΡ‹Π΅ со счСта Π±Π°Π½ΠΊΠΎΠΌ, Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ½Ρ‹ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ ΡƒΡ‡Ρ‚Π΅Π½Ρ‹ Π² Π°ΠΊΡ‚Π΅ свСрки.

  • ПослС всСх ΠΊΠΎΡ€Ρ€Π΅ΠΊΡ‚ΠΈΡ€ΠΎΠ²ΠΎΠΊ остаток Π² выпискС банковской свСрки Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ΅Π½ Ρ€Π°Π²Π½ΡΡ‚ΡŒΡΡ ΠΊΠΎΠ½Π΅Ρ‡Π½ΠΎΠΌΡƒ остатку Π½Π° банковском счСтС.

  • ΠžΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚ ΠΎ банковской свСркС ΠΎΠ±ΠΎΠ±Ρ‰Π°Π΅Ρ‚ Π±Π°Π½ΠΊΠΎΠ²ΡΠΊΡƒΡŽ ΠΈ ΠΊΠΎΠΌΠΌΠ΅Ρ€Ρ‡Π΅ΡΠΊΡƒΡŽ Π΄Π΅ΡΡ‚Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎΡΡ‚ΡŒ, свСряя банковский счСт ΠΎΡ€Π³Π°Π½ΠΈΠ·Π°Ρ†ΠΈΠΈ с Π΅Π΅ финансовой ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Π½ΠΎΡΡ‚ΡŒΡŽ.

  • БанковскиС Π°ΠΊΡ‚Ρ‹ свСрки ΠΏΠΎΠ΄Ρ‚Π²Π΅Ρ€ΠΆΠ΄Π°ΡŽΡ‚, Ρ‡Ρ‚ΠΎ ΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅ΠΆΠΈ Π±Ρ‹Π»ΠΈ ΠΎΠ±Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚Π°Π½Ρ‹, Π° инкассо зачислСно Π½Π° банковский счСт.

ЧАБВО Π—ΠΠ”ΠΠ’ΠΠ•ΠœΠ«Π• Π’ΠžΠŸΠ ΠžΠ‘Π«

ΠšΠ°ΠΊΠΎΠ²Ρ‹ ΠΎΠ±Ρ‰ΠΈΠ΅ ΠΏΡ€ΠΎΠ±Π»Π΅ΠΌΡ‹ с Π²Ρ‹Π²Π΅Ρ€ΠΊΠΎΠΉ банковских счСтов?

НСчастыС свСрки Π·Π°Ρ‚Ρ€ΡƒΠ΄Π½ΡΡŽΡ‚ Ρ€Π΅ΡˆΠ΅Π½ΠΈΠ΅ ΠΏΡ€ΠΎΠ±Π»Π΅ΠΌ ΠΏΠΎ ΠΌΠ΅Ρ€Π΅ ΠΈΡ… возникновСния, ΠΏΠΎΡΠΊΠΎΠ»ΡŒΠΊΡƒ нСобходимая информация ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ нСдоступна. ΠšΡ€ΠΎΠΌΠ΅ Ρ‚ΠΎΠ³ΠΎ, ΠΊΠΎΠ³Π΄Π° Ρ‚Ρ€Π°Π½Π·Π°ΠΊΡ†ΠΈΠΈ Π½Π΅ Ρ€Π΅Π³ΠΈΡΡ‚Ρ€ΠΈΡ€ΡƒΡŽΡ‚ΡΡ своСврСмСнно ΠΈ ΠΊΠΎΠ³Π΄Π° ΠΏΡ€ΠΈΠΌΠ΅Π½ΡΡŽΡ‚ΡΡ банковскиС сборы ΠΈ сборы, ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ Π²ΠΎΠ·Π½ΠΈΠΊΠ½ΡƒΡ‚ΡŒ нСсоотвСтствиС.

ΠŸΠΎΡ‡Π΅ΠΌΡƒ Π²Π°ΠΆΠ½Π° Π²Ρ‹Π²Π΅Ρ€ΠΊΠ° банковских счСтов?

Банковская свСрка ΠΏΠΎΠΌΠΎΠ³Π°Π΅Ρ‚ Π²Ρ‹ΡΠ²ΠΈΡ‚ΡŒ ошибки, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Π΅ ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ ΠΏΠΎΠ²Π»ΠΈΡΡ‚ΡŒ Π½Π° Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²ΡƒΡŽ ΠΈ Ρ„ΠΈΠ½Π°Π½ΡΠΎΠ²ΡƒΡŽ ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Π½ΠΎΡΡ‚ΡŒ. Π­Ρ‚ΠΎ Ρ‚Π°ΠΊΠΆΠ΅ ΠΏΠΎΠΌΠΎΠ³Π°Π΅Ρ‚ Π²Ρ‹ΡΠ²Π»ΡΡ‚ΡŒ ΠΈ ΠΏΡ€Π΅Π΄ΠΎΡ‚Π²Ρ€Π°Ρ‰Π°Ρ‚ΡŒ ΠΌΠΎΡˆΠ΅Π½Π½ΠΈΡ‡Π΅ΡΡ‚Π²ΠΎ.

Как часто слСдуСт ΠΏΡ€ΠΎΠ²ΠΎΠ΄ΠΈΡ‚ΡŒ Π±Π°Π½ΠΊΠΎΠ²ΡΠΊΡƒΡŽ свСрку?

Π§Ρ‚ΠΎΠ±Ρ‹ быстро Π²Ρ‹ΡΠ²Π»ΡΡ‚ΡŒ ΠΈ ΡƒΡΡ‚Ρ€Π°Π½ΡΡ‚ΡŒ ошибки, свСрку банковских выписок слСдуСт ΠΏΡ€ΠΎΠ²ΠΎΠ΄ΠΈΡ‚ΡŒ СТСмСсячно ΠΈΠ»ΠΈ Ρ‚Π°ΠΊ часто, ΠΊΠ°ΠΊ Ρ„ΠΎΡ€ΠΌΠΈΡ€ΡƒΡŽΡ‚ΡΡ выписки.

ΠšΡƒΠ΄Π° ΠΈΠ΄ΡƒΡ‚ Ρ‡Π΅ΠΊΠΈ NSF ΠΏΡ€ΠΈ Π²Ρ‹Π²Π΅Ρ€ΠΊΠ΅ банковских счСтов?

Π§Π΅ΠΊΠΈ NSF Ρ€Π΅Π³ΠΈΡΡ‚Ρ€ΠΈΡ€ΡƒΡŽΡ‚ΡΡ ΠΊΠ°ΠΊ скоррСктированная ΡΡ‚Π°Ρ‚ΡŒΡ баланса Π² ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Π΅ ΠΎ свСркС банковских счСтов, ΠΏΡ€ΠΈ этом сумма NSF вычитаСтся ΠΈΠ· Π΅Π΅ баланса.

ΠšΠ°ΠΊΠΎΠ²Ρ‹ этапы Π²Ρ‹Π²Π΅Ρ€ΠΊΠΈ банковских счСтов?

ΠŸΠ΅Ρ€Π²Ρ‹ΠΌ шагом Π² свСркС банковской выписки являСтся сравнСниС ΠΎΠΏΠ΅Ρ€Π°Ρ†ΠΈΠΉ с финансовой ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Π½ΠΎΡΡ‚ΡŒΡŽ с опСрациями Π² банковской выпискС. Π’ случаС Π»ΡŽΠ±Ρ‹Ρ… банковских ошибок, Π½Π΅ΡƒΡ‡Ρ‚Π΅Π½Π½Ρ‹Ρ… Π΄Π΅ΠΏΠΎΠ·ΠΈΡ‚ΠΎΠ² ΠΈ нСпрСдставлСнных Ρ‡Π΅ΠΊΠΎΠ² внСситС ΠΊΠΎΡ€Ρ€Π΅ΠΊΡ‚ΠΈΠ²Ρ‹ Π² баланс выписки ΠΏΠΎ счСту. НСкоторыС Π»ΠΈΡ‡Π½Ρ‹Π΅ ΠΈΠ»ΠΈ бизнСс-счСта Π½Π΅ ΡƒΡ‡ΠΈΡ‚Ρ‹Π²Π°ΡŽΡ‚ связанныС с Π±Π°Π½ΠΊΠΎΠΌ дополнСния ΠΈ сборы, Ρ‚Π°ΠΊΠΈΠ΅ ΠΊΠ°ΠΊ ΠΏΡ€ΠΎΡ†Π΅Π½Ρ‚Ρ‹ ΠΈ ΠΏΠ»Π°Ρ‚Π° Π·Π° обслуТиваниС. ВнСситС ΠΊΠΎΡ€Ρ€Π΅ΠΊΡ‚ΠΈΠ²Ρ‹ Π² записи кассового счСта для ΡƒΡ‡Π΅Ρ‚Π° этих Ρ€Π°Π·Π»ΠΈΡ‡ΠΈΠΉ. ПослС внСсСния исправлСний ΠΈ ΠΊΠΎΡ€Ρ€Π΅ΠΊΡ‚ΠΈΡ€ΠΎΠ²ΠΎΠΊ сравнитС балансы, Ρ‡Ρ‚ΠΎΠ±Ρ‹ ΡƒΠ²ΠΈΠ΄Π΅Ρ‚ΡŒ, ΡΠΎΠ²ΠΏΠ°Π΄Π°ΡŽΡ‚ Π»ΠΈ ΠΎΠ½ΠΈ. Если Π½Π΅Ρ‚, повторяйтС процСсс Π΄ΠΎ Ρ‚Π΅Ρ… ΠΏΠΎΡ€, ΠΏΠΎΠΊΠ° счСта Π½Π΅ Π±ΡƒΠ΄ΡƒΡ‚ согласованы.