Отчет о банковской сверке

Что такое отчет о банковской сверке?

Отчет о банковской сверке представляет собой сводку банковской и коммерческой деятельности, которая сверяет банковский счет организации с ее финансовой отчетностью. В отчете описываются депозиты, снятие средств и другие действия, затрагивающие банковский счет за определенный период. Отчет о банковской сверке является полезным инструментом финансового внутреннего контроля, используемым для предотвращения мошенничества.

Понимание выписки о банковской сверке

Отчеты о банковской сверке подтверждают, что платежи были обработаны, а денежные средства были депонированы в банк. Отчет о сверке помогает выявить различия между банковским балансом и бухгалтерским балансом для обработки необходимых корректировок или исправлений. Бухгалтер обычно обрабатывает акты сверки один раз в месяц.

Заполнитель

Программное обеспечение, которое автоматизирует выверку банковских счетов, может помочь уменьшить количество ошибок, связанных с ручной обработкой.

Требования к выписке банковской сверки

Для заполнения выписки о сверке банковских счетов необходимо использовать выписки как за текущий, так и за предыдущий месяц, включая конечное сальдо счета. Бухгалтер обычно готовит отчет о банковской сверке, используя все транзакции за предыдущий день, поскольку транзакции могут все еще происходить на фактическую дату отчета.

Все депозиты и снятие средств со счета должны использоваться для подготовки акта сверки.

Бухгалтер корректирует конечное сальдо банковской выписки,. чтобы отразить непогашенные чеки или снятие средств. Это транзакции, в которых платеж находится в пути, но наличные деньги еще не приняты получателем.

Примером может служить чек, отправленный по почте 30 октября. При подготовке отчета о сверке банковских счетов от 31 октября чек, отправленный накануне, вряд ли был обналичен, поэтому бухгалтер вычитает сумму из банковского баланса. Также могут быть собраны платежи, которые еще не были обработаны банком, что требует положительной корректировки.

Настройка баланса по книгам

Баланс счета денежных средств в финансовых отчетах организации также может потребовать корректировки. Например, банк может взимать комиссию за открытие счета. Банк обычно автоматически снимает и обрабатывает комиссии с банковского счета. Следовательно, при подготовке отчета о сверке банковских счетов любые сборы, снятые со счета, должны быть учтены путем подготовки бухгалтерской проводки.

Еще одна статья, требующая корректировки, — проценты. Проценты автоматически зачисляются на банковский счет по истечении определенного периода времени. Таким образом, бухгалтеру может потребоваться подготовить проводку, которая увеличивает денежные средства, указанные в настоящее время в финансовых отчетах. После того, как в бухгалтерские книги внесены коррективы, остаток должен равняться конечному остатку на банковском счете. Если цифры равны, акт сверки банковских счетов подготовлен.

Преимущества выписки банковской сверки

Отчеты о сверке банковских счетов являются эффективным инструментом для выявления мошенничества. Например, если чек изменен, в результате чего платеж превышает ожидаемый, могут быть приняты меры для прекращения недобросовестной деятельности.

Отчеты о банковской сверке также помогают выявить ошибки, которые могут отрицательно сказаться на финансовой отчетности. Финансовые отчеты показывают состояние компании за определенный период или момент времени и часто используются для расчета прибыльности. Точная финансовая отчетность позволяет инвесторам принимать обоснованные решения и дает компаниям четкое представление об их денежных потоках.

Сверка банковских выписок помогает выявить ошибки, влияющие на налоговую отчетность. Без примирения компании могут платить слишком много или слишком мало налогов.

Пример выписки банковской сверки

Отчеты о сверке банковских счетов сравнивают транзакции из финансовых отчетов с операциями в банковской выписке. Там, где есть несоответствия, компании могут определить источник ошибок и исправить их.

Например, ABC Holding Co. зафиксировала в своих записях конечный баланс в размере 480 000 долларов. Однако в его банковской выписке указано конечное сальдо в размере 520 000 долларов. После тщательного расследования ABC Holding Co. обнаружила, что чек поставщика на сумму 20 000 долларов США не был представлен банку, а депозит в размере 20 000 долларов США, сделанный клиентом, был случайно исключен из записей компании. Поэтому ABC Holding Co. скорректировала свои записи, отметив чек как неоплаченный и добавив недостающий депозит.

Нижняя линия

Отчеты о сверке банковских счетов являются полезными инструментами сдержек и противовесов, используемыми для обнаружения ошибок, упущений и мошенничества. При частом выполнении они помогают компаниям предотвращать мошенничество до того, как будет нанесен серьезный ущерб, и предотвращают усугубление ошибок. Это также простой и бесценный процесс, помогающий управлять денежными потоками.

Особенности

• Все сборы, взимаемые со счета банком, должны быть учтены в акте сверки.

• После всех корректировок остаток в выписке банковской сверки должен равняться конечному остатку на банковском счете.

• Отчет о банковской сверке обобщает банковскую и коммерческую деятельность, сверяя банковский счет организации с ее финансовой отчетностью.

• Банковские акты сверки подтверждают, что платежи были обработаны, а инкассо зачислено на банковский счет.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Каковы общие проблемы с выверкой банковских счетов?

Нечастые сверки затрудняют решение проблем по мере их возникновения, поскольку необходимая информация может быть недоступна. Кроме того, когда транзакции не регистрируются своевременно и когда применяются банковские сборы и сборы, может возникнуть несоответствие.

Почему важна выверка банковских счетов?

Банковская сверка помогает выявить ошибки, которые могут повлиять на налоговую и финансовую отчетность. Это также помогает выявлять и предотвращать мошенничество.

Как часто следует проводить банковскую сверку?

Чтобы быстро выявлять и устранять ошибки, сверку банковских выписок следует проводить ежемесячно или так часто, как формируются выписки.

Куда идут чеки NSF при выверке банковских счетов?

Чеки NSF регистрируются как скорректированная статья баланса в отчете о сверке банковских счетов, при этом сумма NSF вычитается из ее баланса.

Каковы этапы выверки банковских счетов?

Первым шагом в сверке банковской выписки является сравнение операций с финансовой отчетностью с операциями в банковской выписке. В случае любых банковских ошибок, неучтенных депозитов и непредставленных чеков внесите коррективы в баланс выписки по счету. Некоторые личные или бизнес-счета не учитывают связанные с банком дополнения и сборы, такие как проценты и плата за обслуживание. Внесите коррективы в записи кассового счета для учета этих различий. После внесения исправлений и корректировок сравните балансы, чтобы увидеть, совпадают ли они. Если нет, повторяйте процесс до тех пор, пока счета не будут согласованы.