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Bankabstimmungserklärung

Bankabstimmungserklärung

Was ist eine Bankabstimmung?

Ein Bankabstimmungsauszug ist eine Zusammenfassung der Bank- und Geschäftstätigkeit, die das Bankkonto eines Unternehmens mit seinen Finanzunterlagen abgleicht. Der Kontoauszug beschreibt die Einzahlungen, Abhebungen und andere Aktivitäten, die ein Bankkonto für einen bestimmten Zeitraum betreffen. Ein Bankabstimmungsauszug ist ein nützliches internes Finanzkontrollinstrument, das verwendet wird, um Betrug zu vereiteln.

Die Bankabstimmungserklärung verstehen

Bankabstimmungsauszüge stellen sicher, dass Zahlungen verarbeitet und Bargeldeinzüge bei der Bank hinterlegt wurden. Die Überleitungsrechnung hilft dabei, Differenzen zwischen dem Banksaldo und dem Buchsaldo zu erkennen,. um notwendige Anpassungen oder Korrekturen vorzunehmen. Ein Buchhalter verarbeitet in der Regel einmal im Monat Abstimmungsauszüge.

Platzhalter

Software, die den Bankabgleich automatisiert, kann dazu beitragen, Fehler im Zusammenhang mit der manuellen Verarbeitung zu reduzieren.

Anforderungen für eine Bankabstimmungserklärung

Das Ausfüllen eines Bankabstimmungsauszugs erfordert die Verwendung sowohl des aktuellen als auch des Vormonatsauszugs, einschließlich des Schlusssaldos des Kontos. Der Buchhalter erstellt den Bankabstimmungsauszug in der Regel unter Verwendung aller Transaktionen des Vortages, da Transaktionen am tatsächlichen Auszugsdatum noch stattfinden können.

Alle auf einem Konto verbuchten Ein- und Auszahlungen müssen zur Erstellung einer Überleitungsrechnung verwendet werden.

Der Buchhalter passt den Endsaldo des Kontoauszugs an, um ausstehende Schecks oder Auszahlungen widerzuspiegeln . Dabei handelt es sich um Transaktionen, bei denen die Zahlung unterwegs ist, das Bargeld aber noch nicht vom Empfänger angenommen wurde.

Ein Beispiel ist ein Scheck, der am 30. Oktober verschickt wurde. Bei der Erstellung des Bankabstimmungsauszugs am 31. Oktober ist es unwahrscheinlich, dass der am Vortag verschickte Scheck eingelöst wurde, sodass der Buchhalter den Betrag vom Bankguthaben abzieht. Es kann auch eingezogene Zahlungen geben, die von der Bank noch nicht verarbeitet wurden, was eine positive Anpassung erfordert.

Saldo pro Buch anpassen

Der Saldo des Geldkontos in den Finanzunterlagen eines Unternehmens kann ebenfalls angepasst werden müssen. Beispielsweise kann eine Bank eine Gebühr für die Eröffnung des Kontos erheben. Die Bank zieht die Gebühren in der Regel automatisch vom Bankkonto ab und verarbeitet sie. Daher müssen bei der Erstellung einer Bankabstimmung alle Gebühren, die vom Konto abgezogen werden, durch die Erstellung einer Journalbuchung berücksichtigt werden.

Ein weiterer Posten, der einer Anpassung bedarf, sind verdiente Zinsen. Die Zinsen werden nach einer bestimmten Zeit automatisch auf ein Bankkonto eingezahlt. Daher muss der Buchhalter möglicherweise einen Eintrag vorbereiten, der die derzeit in den Finanzunterlagen ausgewiesenen Barmittel erhöht. Schließlich werden Anpassungen an den Büchern vorgenommen, der Saldo sollte dem Endsaldo des Bankkontos entsprechen. Sind die Zahlen gleich, wurde eine erfolgreiche Bankenabstimmung erstellt.

Vorteile einer Bankabstimmungserklärung

Bankabstimmungsauszüge sind wirksame Instrumente zur Aufdeckung von Betrug. Wenn beispielsweise ein Scheck geändert wird, was zu einer höheren Zahlung als erwartet führt, können Maßnahmen ergriffen werden, um die skrupellose Aktivität zu unterbrechen.

Bankabstimmungsauszüge helfen auch dabei, Fehler zu identifizieren, die die Finanzberichterstattung beeinträchtigen könnten. Jahresabschlüsse zeigen die Gesundheit eines Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum oder Zeitpunkt und werden häufig zur Berechnung der Rentabilität verwendet. Genaue Jahresabschlüsse ermöglichen es Anlegern, fundierte Entscheidungen zu treffen, und geben Unternehmen klare Bilder ihrer Cashflows.

Der Abgleich von Kontoauszügen hilft, Fehler zu identifizieren, die sich auf die Steuerberichterstattung auswirken. Ohne Abstimmung zahlen Unternehmen möglicherweise zu viel oder zu wenig Steuern.

Beispiel einer Bankabstimmung

Bankabstimmungsauszüge vergleichen Transaktionen aus Finanzunterlagen mit denen auf einem Kontoauszug. Bei Abweichungen können Unternehmen die Fehlerquelle identifizieren und beheben.

Zum Beispiel verzeichnete ABC Holding Co. einen Endsaldo von 480.000 US-Dollar in seinen Aufzeichnungen. Der Kontoauszug weist jedoch einen Endsaldo von 520.000 US-Dollar aus. Nach sorgfältiger Untersuchung stellte ABC Holding Co. fest, dass der Bank kein Verkäuferscheck über 20.000 US-Dollar vorgelegt worden war und dass eine von einem Kunden getätigte Einzahlung von 20.000 US-Dollar versehentlich aus den Unterlagen des Unternehmens weggelassen worden war. Daher hat ABC Holding Co. seine Aufzeichnungen angepasst, den Scheck als ausstehend vermerkt und die fehlende Anzahlung hinzugefügt.

Das Endergebnis

Bankabstimmungsauszüge sind nützliche Überprüfungs- und Ausgleichsinstrumente, die verwendet werden, um Fehler, Auslassungen und Betrug aufzudecken. Wenn sie häufig durchgeführt werden, helfen sie Unternehmen, Betrug zu verhindern, bevor ernsthafter Schaden entsteht, und verhindern, dass sich Fehler summieren. Es ist auch ein einfacher und unschätzbarer Prozess zur Verwaltung von Cashflows.

Höhepunkte

  • Alle Gebühren, die von einer Bank einem Konto belastet werden, müssen auf einem Kontoauszug ausgewiesen werden.

  • Nach allen Anpassungen sollte der Saldo auf einem Bankabstimmungsauszug dem Endsaldo des Bankkontos entsprechen.

  • Ein Bankabstimmungsauszug fasst Bank- und Geschäftsaktivitäten zusammen und stimmt das Bankkonto eines Unternehmens mit seinen Finanzunterlagen ab.

  • Bankabstimmungsauszüge bestätigen, dass Zahlungen verarbeitet und Bargeldeinzüge auf einem Bankkonto eingezahlt wurden.

FAQ

Was sind häufige Probleme bei Bankabstimmungen?

Seltene Abstimmungen erschweren die Lösung von Problemen, wenn sie auftreten, da die erforderlichen Informationen möglicherweise nicht ohne Weiteres verfügbar sind. Auch wenn Transaktionen nicht umgehend erfasst werden und wenn Bankgebühren und Gebühren anfallen, kann es zu einer Diskrepanz kommen.

Warum ist der Bankabgleich wichtig?

Die Bankabstimmung hilft bei der Identifizierung von Fehlern, die sich auf die Steuer- und Finanzberichterstattung auswirken können. Es hilft auch, Betrug zu erkennen und weiter zu verhindern.

Wie oft sollten Sie einen Bankabgleich durchführen?

Um Fehler schnell zu identifizieren und zu beheben, sollten Kontoauszüge monatlich oder so oft wie Auszüge erstellt werden, abgeglichen werden.

Wohin gehen NSF-Schecks bei einer Bankabstimmung?

NSF-Schecks werden als angepasster Buchsaldo-Posten auf der Bankabstimmungsaufstellung erfasst, wobei der NSF-Betrag von ihrem Saldo abgezogen wird.

Was sind die Schritte bei einer Bankabstimmung?

Der erste Schritt beim Abstimmen eines Kontoauszugs besteht darin, die Finanzaufzeichnungsaktivitäten mit den Kontoauszugsaktivitäten zu vergleichen. Nehmen Sie bei Bankfehlern, nicht erfassten Einzahlungen und nicht vorgelegten Schecks Anpassungen am Kontoauszugssaldo vor. Bei einigen Privat- oder Geschäftskonten werden bankbezogene Zuschläge und Gebühren wie Zinsen und Kontoführungsgebühren nicht berücksichtigt. Nehmen Sie Anpassungen an den Geldkontoaufzeichnungen für diese Differenzen vor. Sobald Korrekturen und Anpassungen vorgenommen wurden, vergleichen Sie die Salden, um zu sehen, ob sie übereinstimmen. Wenn nicht, wiederholen Sie den Vorgang, bis die Konten abgestimmt sind.