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Prospetto di riconciliazione bancaria

Prospetto di riconciliazione bancaria

Che cos'è un estratto conto di riconciliazione bancaria?

Un estratto conto di riconciliazione bancaria è un riepilogo dell'attività bancaria e commerciale che riconcilia il conto bancario di un'entità con i suoi registri finanziari. La dichiarazione delinea i depositi, i prelievi e altre attività che interessano un conto bancario per un periodo specifico. Un estratto conto di riconciliazione bancaria è un utile strumento di controllo interno finanziario utilizzato per contrastare le frodi.

Comprensione dell'estratto conto di riconciliazione bancaria

Gli estratti conto di riconciliazione bancaria garantiscono che i pagamenti siano stati elaborati e che gli incassi siano stati depositati in banca. Il prospetto di riconciliazione aiuta a identificare le differenze tra il saldo bancario e il saldo contabile,. per elaborare le rettifiche o le correzioni necessarie. Un contabile elabora in genere le dichiarazioni di riconciliazione una volta al mese.

Segnaposto

Il software che automatizza la riconciliazione bancaria può aiutare a ridurre gli errori associati all'elaborazione manuale.

Requisiti per un estratto conto di riconciliazione bancaria

Il completamento di un estratto conto di riconciliazione bancaria richiede l'utilizzo sia dell'estratto conto del mese corrente che del mese precedente, compreso il saldo di chiusura del conto. Il contabile in genere prepara l'estratto conto di riconciliazione bancaria utilizzando tutte le transazioni del giorno precedente, poiché le transazioni potrebbero essere ancora in corso alla data effettiva dell'estratto conto.

Tutti i depositi e prelievi registrati su un conto devono essere utilizzati per preparare una dichiarazione di riconciliazione.

Il contabile regola il saldo finale dell'estratto conto bancario per riflettere assegni o prelievi in sospeso. Si tratta di transazioni in cui il pagamento è in corso ma il denaro non è stato ancora accettato dal destinatario.

Un esempio è un assegno inviato il 30 ottobre. Quando si prepara l'estratto conto di riconciliazione bancaria del 31 ottobre, è improbabile che l'assegno inviato il giorno precedente sia stato incassato, quindi il contabile detrae l'importo dal saldo bancario. Potrebbero esserci anche pagamenti incassati che non sono stati ancora elaborati dalla banca, il che richiede un conguaglio positivo.

Regolazione del saldo per libri

Anche il saldo del conto di cassa nelle scritture finanziarie di un'entità può richiedere un aggiustamento. Ad esempio, una banca può addebitare una commissione per l'apertura del conto. La banca in genere preleva ed elabora le commissioni automaticamente dal conto bancario. Pertanto, quando si redige un estratto conto di riconciliazione bancaria, le eventuali commissioni prelevate dal conto devono essere contabilizzate predisponendo una registrazione prima nota.

Un altro elemento che richiede un adeguamento è l'interesse guadagnato. Gli interessi vengono automaticamente depositati su un conto bancario dopo un certo periodo di tempo. Pertanto, il contabile potrebbe dover preparare una voce che aumenti la liquidità attualmente mostrata nei registri finanziari. Dopotutto, vengono apportate modifiche ai libri contabili, il saldo dovrebbe essere uguale al saldo finale del conto bancario. Se le cifre sono uguali, è stato preparato un estratto conto di riconciliazione bancaria di successo.

Vantaggi di una dichiarazione di riconciliazione bancaria

Gli estratti conto di riconciliazione bancaria sono strumenti efficaci per rilevare le frodi. Ad esempio, se un assegno viene alterato, determinando un pagamento superiore al previsto, si possono adottare misure per interrompere l'attività senza scrupoli.

I rendiconti di riconciliazione bancaria aiutano anche a identificare gli errori che potrebbero pregiudicare il reporting finanziario. I rendiconti finanziari mostrano lo stato di salute di un'azienda per un periodo o un momento specifico e sono spesso utilizzati per calcolare la redditività. Rendiconti finanziari accurati consentono agli investitori di prendere decisioni informate e forniscono alle aziende un quadro chiaro dei loro flussi di cassa.

La riconciliazione degli estratti conto aiuta a identificare gli errori che influiscono sulla dichiarazione dei redditi. Senza riconciliazione, le aziende possono pagare troppo o troppo poco in tasse.

Esempio di estratto conto di riconciliazione bancaria

Gli estratti conto di riconciliazione bancaria confrontano le transazioni dei record finanziari con quelle di un estratto conto. In caso di discrepanze, le aziende sono in grado di identificare la fonte degli errori e correggerli.

Ad esempio, ABC Holding Co. ha registrato un saldo finale di $ 480.000 nei suoi record. Tuttavia, il suo estratto conto mostra un saldo finale di $ 520.000. Dopo un'attenta indagine, ABC Holding Co. ha scoperto che un assegno del venditore di $ 20.000 non era stato presentato alla banca e un deposito di $ 20.000 effettuato da un cliente è stato inavvertitamente omesso dai registri della società. Pertanto, ABC Holding Co. ha rettificato i suoi record, rilevando l'assegno come in sospeso e aggiungendo il deposito mancante.

La linea di fondo

Gli estratti conto di riconciliazione bancaria sono utili strumenti di controllo e bilanciamento utilizzati per rilevare errori, omissioni e frodi. Se eseguiti di frequente, aiutano le aziende a contrastare le frodi prima che si verifichino danni gravi e prevengono l'aggravarsi degli errori. È anche un processo semplice e prezioso per aiutare a gestire i flussi di cassa.

Mette in risalto

  • Tutte le commissioni addebitate su un conto da una banca devono essere contabilizzate su un estratto conto di riconciliazione.

  • Dopo tutte le rettifiche, il saldo su un estratto conto di riconciliazione bancaria dovrebbe essere uguale al saldo finale del conto bancario.

  • Un estratto conto di riconciliazione bancaria riassume l'attività bancaria e commerciale, riconciliando il conto bancario di un'entità con i suoi registri finanziari.

  • Gli estratti conto di riconciliazione bancaria confermano che i pagamenti sono stati elaborati e gli incassi sono stati depositati su un conto bancario.

FAQ

Quali sono i problemi comuni con le riconciliazioni bancarie?

Riconciliazioni poco frequenti rendono difficile affrontare i problemi quando si presentano poiché le informazioni necessarie potrebbero non essere prontamente disponibili. Inoltre, quando le transazioni non vengono registrate tempestivamente e quando si applicano commissioni e spese bancarie, può verificarsi una mancata corrispondenza.

Perché è importante la riconciliazione bancaria?

La riconciliazione bancaria aiuta a identificare gli errori che possono influire sulla rendicontazione fiscale e finanziaria. Aiuta anche a identificare e prevenire ulteriormente le frodi.

Quanto spesso dovresti fare una riconciliazione bancaria?

Per identificare e risolvere rapidamente gli errori, la riconciliazione degli estratti conto dovrebbe essere eseguita mensilmente o con la frequenza con cui vengono generati gli estratti conto.

Dove vanno a finire gli assegni NSF in una riconciliazione bancaria?

Gli assegni NSF sono registrati come voce del saldo contabile rettificato nell'estratto conto di riconciliazione bancaria, con l'importo NSF detratto dal suo saldo.

Quali sono le fasi di una riconciliazione bancaria?

Il primo passaggio per la riconciliazione di un estratto conto bancario consiste nel confrontare le attività di registrazione finanziaria con le attività di estratto conto. Per eventuali errori bancari, depositi non contabilizzati e assegni non presentati, apportare modifiche al saldo dell'estratto conto. Alcuni conti personali o aziendali non tengono conto delle aggiunte e degli addebiti bancari, come gli interessi e le spese di manutenzione. Apportare modifiche ai record del conto di cassa per queste differenze. Una volta apportate le correzioni e le regolazioni, confronta i saldi per vedere se corrispondono. In caso contrario, ripetere la procedura fino alla riconciliazione degli account.