Investor's wiki

بيان التسويات المصرفية

بيان التسويات المصرفية

ما هو بيان التوفيق المصرفي؟

بيان التسوية البنكية هو ملخص للنشاط المصرفي والتجاري الذي يوفق بين الحساب المصرفي للكيان وسجلاته المالية. يحدد قانون الدولة الإيداعات والسحوبات والأنشطة الأخرى التي تؤثر على حساب مصرفي لفترة محددة. بيان التسوية البنكية هو أداة مفيدة للرقابة المالية الداخلية تستخدم لإحباط الاحتيال.

فهم بيان التوفيق البنكى

تضمن بيانات التسوية المصرفية معالجة المدفوعات وإيداع التحصيلات النقدية في البنك. يساعد بيان التسوية في تحديد الفروق بين الرصيد المصرفي والرصيد الكتابي ، لمعالجة التعديلات أو التصحيحات اللازمة. يقوم المحاسب عادةً بمعالجة بيانات التسوية مرة واحدة شهريًا.

عنصر نائب

يمكن أن تساعد البرامج التي تعمل على أتمتة التسوية المصرفية في تقليل الأخطاء المرتبطة بالمعالجة اليدوية.

متطلبات بيان التوفيق المصرفي

يتطلب إكمال بيان التسوية البنكية استخدام كل من كشوفات الشهر الحالي والسابق ، بما في ذلك الرصيد الختامي للحساب. يعد المحاسب عادةً بيان التسوية البنكية باستخدام جميع المعاملات خلال اليوم السابق ، حيث قد لا تزال المعاملات تحدث في تاريخ البيان الفعلي.

يجب استخدام كافة الإيداعات والسحوبات التي تم ترحيلها إلى حساب ما لإعداد بيان التسوية.

يقوم المحاسب بتعديل الرصيد الختامي لكشف الحساب المصرفي ليعكس الشيكات أو السحوبات المعلقة. هذه هي المعاملات التي يكون فيها الدفع في طريقه ولكن لم يقبل المستلم النقد بعد.

مثال على ذلك هو الشيك الذي تم إرساله بالبريد في 30 أكتوبر. عند إعداد بيان التسوية البنكية بتاريخ 31 أكتوبر ، من غير المحتمل أن يكون قد تم صرف الشيك الذي تم إرساله بالبريد في اليوم السابق ، لذلك يقوم المحاسب بخصم المبلغ من رصيد البنك. قد تكون هناك أيضًا مدفوعات محصلة لم تتم معالجتها من قبل البنك ، الأمر الذي يتطلب تعديلًا إيجابيًا.

ضبط الرصيد لكل كتب

يتطلب رصيد الحساب النقدي في السجلات المالية للكيان التعديل أيضًا. على سبيل المثال ، قد يفرض البنك رسومًا على فتح الحساب. يقوم البنك عادةً بسحب الرسوم ومعالجتها تلقائيًا من الحساب المصرفي. لذلك ، عند إعداد بيان التسوية البنكية ، يجب حساب أي رسوم مأخوذة من الحساب عن طريق إعداد قيد دفتر اليومية.

عنصر آخر يتطلب تعديل هو الفائدة المكتسبة. يتم إيداع الفائدة تلقائيًا في حساب مصرفي بعد فترة زمنية معينة. وبالتالي ، قد يحتاج المحاسب إلى إعداد إدخال يزيد من النقد المعروض حاليًا في السجلات المالية. بعد كل شيء ، يتم إجراء تعديلات على الكتب ، يجب أن يساوي الرصيد الرصيد النهائي للحساب المصرفي. إذا كانت الأرقام متساوية ، فقد تم إعداد بيان تسوية بنكية ناجح.

فوائد بيان التوفيق المصرفي

بيانات التسوية المصرفية هي أدوات فعالة للكشف عن الاحتيال. على سبيل المثال ، إذا تم تغيير الشيك ، مما أدى إلى دفع مبلغ أكبر من المتوقع ، يمكن اتخاذ تدابير لوقف النشاط عديم الضمير.

تساعد بيانات التسوية البنكية أيضًا في تحديد الأخطاء التي يمكن أن تؤثر سلباً في إعداد التقارير المالية. تُظهر البيانات المالية صحة الشركة لفترة أو نقطة زمنية محددة وغالبًا ما تُستخدم لحساب الربحية. تسمح البيانات المالية الدقيقة للمستثمرين باتخاذ قرارات مستنيرة وإعطاء الشركات صورًا واضحة لتدفقاتهم النقدية.

تساعد تسوية البيانات المصرفية في تحديد الأخطاء التي تؤثر على التقارير الضريبية. بدون تسوية ، قد تدفع الشركات ضرائب أكثر من اللازم أو أقل مما ينبغي.

مثال على بيان التوفيق المصرفي

تقارن بيانات التسوية المصرفية المعاملات من السجلات المالية بتلك الموجودة في كشف الحساب المصرفي. في حالة وجود تناقضات ، تكون الشركات قادرة على تحديد مصدر الأخطاء وتصحيحها.

على سبيل المثال ، سجلت شركة ABC القابضة رصيدًا نهائيًا قدره 480،000 دولار في سجلاتها. ومع ذلك ، يظهر كشف الحساب المصرفي الخاص به رصيدًا نهائيًا قدره 520 ألف دولار. بعد تحقيق دقيق ، وجدت شركة ABC القابضة أن شيك بائع بمبلغ 20000 دولار لم يتم تقديمه إلى البنك ، وأن إيداعًا بقيمة 20000 دولار قام به العميل قد تم حذفه عن غير قصد من سجلات الشركة. لذلك قامت شركة ABC Holding بتعديل سجلاتها مع ملاحظة أن الشيك مستحق وإضافة الإيداع المفقود.

الخط السفلي

كشوف الحسابات البنكية هي أدوات تحقق وأدوات موازنة مفيدة للكشف عن الأخطاء والسهو والاحتيال. عندما يتم إجراؤها بشكل متكرر ، فإنها تساعد الشركات على إحباط الاحتيال قبل حدوث أضرار جسيمة وتمنع الأخطاء من التعقيد. إنها أيضًا عملية بسيطة ولا تقدر بثمن للمساعدة في إدارة التدفقات النقدية.

يسلط الضوء

  • يجب احتساب جميع الرسوم المفروضة على الحساب من قبل البنك في بيان التسوية.

  • بعد كل التسويات ، يجب أن يساوي الرصيد في بيان التسوية البنكية الرصيد الختامي للحساب المصرفي.

  • بيان التسوية البنكية يلخص الأنشطة المصرفية والتجارية ، ويسوي الحساب المصرفي للكيان مع سجلاته المالية.

  • تؤكد بيانات التسوية المصرفية أنه تمت معالجة المدفوعات وإيداع التحصيلات النقدية في حساب مصرفي.

التعليمات

ما هي المشكلات الشائعة في التسويات المصرفية؟

تسويات نادرة تجعل من الصعب معالجة المشاكل عند ظهورها لأن المعلومات المطلوبة قد لا تكون متاحة بسهولة. أيضًا ، عندما لا يتم تسجيل المعاملات على الفور وعندما يتم تطبيق الرسوم والتكاليف المصرفية ، يمكن أن يحدث عدم تطابق.

لماذا تعتبر تسوية البنك مهمة؟

تساعد التسوية المصرفية على تحديد الأخطاء التي يمكن أن تؤثر على التقارير الضريبية والمالية. كما أنه يساعد على تحديد ومنع الاحتيال.

كم مرة يجب عليك إجراء تسوية بنكية؟

لتحديد الأخطاء ومعالجتها بسرعة ، يجب إجراء تسوية كشوف الحسابات المصرفية شهريًا أو كلما تم إنشاء الكشوف.

أين تذهب شيكات NSF في التسوية المصرفية؟

يتم تسجيل شيكات NSF كبند رصيد دفتر معدل في بيان التسوية البنكية ، مع خصم مبلغ NSF من رصيده.

ما هي خطوات المصالحة المصرفية؟

تتمثل الخطوة الأولى في تسوية كشف الحساب المصرفي في مقارنة أنشطة السجلات المالية بأنشطة كشف الحساب المصرفي. لأية أخطاء بنكية ، ودائع غير محسوبة ، وشيكات غير مسجلة ، قم بإجراء تعديلات على رصيد كشف الحساب المصرفي. لا تأخذ بعض الحسابات الشخصية أو التجارية في الحسبان الإضافات والرسوم المتعلقة بالبنك ، مثل الفوائد ورسوم الصيانة. قم بإجراء تعديلات على سجلات الحساب النقدي لهذه الاختلافات. بمجرد إجراء التصحيحات والتعديلات ، قارن الأرصدة لمعرفة ما إذا كانت متطابقة. إذا لم يكن كذلك ، كرر العملية حتى تتم تسوية الحسابات.