銀行調整ステートメント

##銀行調整ステートメントとは何ですか？

銀行照合ステートメントは、企業の銀行口座をその財務記録と照合する銀行業務および事業活動の要約です。政治家は、特定の期間の銀行口座に影響を与える預金、引き出し、およびその他の活動の概要を説明します。銀行照合ステートメントは、不正行為を阻止するために使用される有用な財務内部統制ツールです。

##銀行調整ステートメントを理解する

銀行照合ステートメントは、支払いが処理され、現金回収が銀行に預け入れられていることを確認します。調整ステートメントは、必要な調整または修正を処理するために、銀行残高と帳簿残高の違いを識別するのに役立ちます。会計士は通常、月に1回調整ステートメントを処理します。

###プレースホルダー

銀行の照合を自動化するソフトウェアは、手動処理に関連するエラーを減らすのに役立ちます。

##銀行調整ステートメントの要件

銀行照合ステートメントを完了するには、口座の決算残高を含め、当月と前月の両方のステートメントを使用する必要があります。会計士は通常、前日までのすべての取引を使用して銀行照合明細書を作成します。これは、取引が実際の明細書日にまだ発生している可能性があるためです。

アカウントに投稿されたすべての入出金は、調整ステートメントを作成するために使用する必要があります。

未払いの小切手または引き出しを反映するように銀行取引明細書の最終残高を調整します。これらは、支払いが途中であるが、現金がまだ受取人によって受け入れられていない取引です。

例として、10月に郵送された小切手があります。 30.10月を準備するとき。 31銀行照合明細書では、前日に郵送された小切手が現金化されていない可能性が高いため、会計士は銀行の残高から金額を差し引きます。銀行によってまだ処理されていない支払いが回収される場合もあり、これには前向きな調整が必要です。

##本ごとの残高の調整

企業の財務記録の現金勘定の残高も調整が必要になる場合があります。たとえば、銀行は口座を開設するための手数料を請求する場合があります。銀行は通常、銀行口座から手数料を自動的に引き出して処理します。したがって、銀行照合ステートメントを作成するときは、アカウントから取得した手数料は、仕訳帳を作成して会計処理する必要があります。

調整が必要なもう1つの項目は、利息の獲得です。一定期間が経過すると、利息は自動的に銀行口座に振り込まれます。したがって、会計士は、財務記録に現在表示されている現金を増やすエントリを準備する必要がある場合があります。結局のところ、帳簿に調整が行われ、残高は銀行口座の最終残高と等しくなるはずです。数字が等しい場合、成功した銀行照合ステートメントが作成されています。

##銀行調整ステートメントの利点

銀行照合ステートメントは、不正を検出するための効果的なツールです。たとえば、小切手が変更されて予想よりも多額の支払いが発生した場合、悪意のある活動を中断するための対策を講じることができます。

銀行の調整ステートメントは、財務報告に悪影響を与える可能性のあるエラーを特定するのにも役立ちます。財務諸表は、特定の期間または特定の時点における企業の健全性を示し、収益性を計算するためによく使用されます。正確な財務諸表により、投資家は情報に基づいた決定を下し、企業にキャッシュフローの明確な全体像を与えることができます。

銀行取引明細書の照合は、税レポートに影響するエラーを特定するのに役立ちます。和解しないと、企業は税金の支払いが多すぎたり少なすぎたりする可能性があります。

###銀行照合ステートメントの例

銀行照合ステートメントは、財務記録からのトランザクションを銀行ステートメントのトランザクションと比較します。不一致がある場合、企業はエラーの原因を特定して修正することができます。

たとえば、ABCHoldingCo。その記録に$480,000の期末残高を記録しました。ただし、その銀行取引明細書には、520,000ドルの最終残高が示されています。慎重に調査した後、ABCホールディング株式会社。ベンダーの20,000ドルの小切手が銀行に提示されておらず、クライアントが行った20,000ドルの預金が会社の記録から誤って省略されていることがわかりました。したがって、ABCホールディング株式会社。小切手が未払いであることに注意し、不足しているデポジットを追加して、レコードを調整しました。

##結論

銀行照合ステートメントは、エラー、脱落、および不正を検出するために使用される便利なチェックおよびバランスツールです。頻繁に行うと、深刻な損害が発生する前に企業が不正を阻止し、エラーが悪化するのを防ぐのに役立ちます。また、キャッシュフローの管理に役立つシンプルで貴重なプロセスです。

##ハイライト

-銀行が口座に請求するすべての手数料は、調整ステートメントで会計処理する必要があります。

-すべての調整後、銀行照合ステートメントの残高は、銀行口座の最終残高と等しくなるはずです。

-銀行照合ステートメントは、銀行および事業活動を要約し、企業の銀行口座をその財務記録と照合します。

-銀行照合ステートメントは、支払いが処理され、現金回収が銀行口座に預け入れられたことを確認します。

＃＃よくある質問

###銀行照合の一般的な問題は何ですか？

調整の頻度が低いと、必要な情報がすぐに利用できない可能性があるため、問題が発生したときに問題に対処することが困難になります。また、取引が迅速に記録されない場合、および銀行手数料および手数料が適用される場合、不一致が発生する可能性があります。

###銀行の調整が重要なのはなぜですか？

銀行の調整は、税および財務報告に影響を与える可能性のあるエラーを特定するのに役立ちます。また、不正を特定してさらに防止するのにも役立ちます。

###銀行の照合はどのくらいの頻度で行う必要がありますか？

エラーをすばやく特定して対処するには、銀行の明細書の照合を毎月、または明細書が生成されるのと同じ頻度で行う必要があります。

NSF小切手は銀行の照合でどこに行きますか？

NSFの小切手は、銀行の照合明細書に調整済みの帳簿残高の項目として記録され、NSFの金額が残高から差し引かれます。

###銀行照合の手順は何ですか？

銀行取引明細書を調整する最初のステップは、財務記録活動を銀行取引明細書活動と比較することです。銀行のエラー、預金の未計上、および提示されていない小切手については、銀行取引明細書の残高を調整します。一部の個人口座またはビジネス口座は、利息や維持費などの銀行関連の追加および手数料を考慮していません。これらの違いについて、現金勘定レコードを調整します。修正と調整が行われたら、残高を比較して、それらが一致するかどうかを確認します。そうでない場合は、アカウントが調整されるまでこのプロセスを繰り返します。