慈善礼物人寿保险

什么是慈善礼物人寿保险？

慈善赠与人寿保险是指受益人为注册慈善机构的人寿保险单。在此过程中，捐赠者支付人寿保险单的保费，意图在捐赠者去世后将保单收益支付给一个或多个慈善组织。

的受益人或受益人必须是符合美国国税局 (IRS) 对非营利组织的定义的合格501(c)(3) 慈善机构。

出于多种原因，慈善礼物人寿保险可以成为慈善事业的便捷工具。首先，捐赠者去世时支付的死亡抚恤金不计入其应税遗产。但是，捐赠者在其去世前每年支付的保费不会获得税收减免。

这些政策还有助于明确捐赠者希望将资金捐赠到何处。毕竟，将慈善机构列为人寿保险合同的受益人，就消除了捐赠者打算如何使用他们的钱的任何歧义。通过这种方式，慈善赠与人寿保险可以帮助降低捐赠者幸存家庭成员之间发生法律纠纷的风险。

重要

慈善赠与人寿保险的结构可以包括多个受益人，并且可以写入以确保捐赠者或受益人的身份是匿名的，即使在捐赠者去世后也是如此。这有助于避免遗嘱认证纠纷。

根据保险合同的细节，捐赠人可能保留也可能不保留在其死亡之前更改人寿保险单受益人的权利。通过将慈善机构列为保单的可撤销受益人，捐赠者可以在财务状况发生变化时灵活地改变主意。

同时，捐赠者可以通过从保单中提取现金甚至以保险合同中的股权借款来享受灵活性。当然，这些活动是有代价的，因为捐赠者去世后受益人的可用资金减少了。

另一种选择是在人寿保险单上包含一个慈善捐赠附加险，指示保险公司将保单面值的特定百分比支付给投保人选择的合格慈善机构，尽管有时对最高限额有限制允许的礼物金额。附加条款是一项保险单条款，可增加或修改基本保险单的条款。

慈善捐赠附加险通常不收取额外费用，并且通常不会减少保单的现金价值或身故赔偿，并且有效地消除了创建、支付和管理单独的礼物信托的需要，直到被保险人去世。

与其将慈善机构命名为受益人或添加具有类似效果的附加条款，赠送人寿保险单的行为可以大大减少捐赠者的应税遗产，从而为高收入纳税人节省数千美元的遗产税。

玛丽正在考虑各种选择来支持她所在社区的三个著名慈善机构。除了每年直接向这些慈善机构捐款外，她还可以选择购买一份将这三个慈善机构列为受益人的人寿保险单。然后玛丽将支付这份人寿保险单的保费。当她去世时，保单的身故赔偿将支付给这些慈善机构。

虽然为保单支付的保费不能免税，但身故保险金本身可以为遗产规划目的免税。此外，以这种方式支持慈善机构还有一个额外的好处，那就是让她幸存的家人清楚地知道这笔钱是为这些特定的慈善机构准备的。出于这个原因，慈善礼物人寿保险可以成为降低遗嘱认证纠纷风险的有用方法。

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