Seguro de vida para doação beneficente
O que é o seguro de vida para presentes de caridade?
seguro de vida para doação de caridade refere-se a uma apólice de seguro de vida em que o beneficiário é uma instituição de caridade registrada. Ao fazê-lo, o doador paga os prêmios da apólice de seguro de vida, com a intenção de que o produto da apólice seja pago a uma ou mais instituições de caridade após a morte do doador.
O beneficiário ou beneficiários escolhidos devem ser uma instituição de caridade 501(c)(3) qualificada que atenda à definição do Internal Revenue Service (IRS) de uma organização sem fins lucrativos.
Como funciona o seguro de vida para presentes beneficentes
O seguro de vida para doação de caridade pode ser um veículo conveniente para a filantropia por vários motivos. Para começar, o benefício por morte pago após a morte do doador é excluível de sua propriedade tributável. No entanto , o doador não recebe uma dedução fiscal pelos prêmios pagos a cada ano antes de sua morte .
Essas políticas também podem ser úteis para deixar absolutamente claro para onde o doador deseja doar seus fundos. Afinal, listar uma instituição de caridade como beneficiária de um contrato de seguro de vida elimina qualquer ambiguidade sobre como o doador pretendia que seu dinheiro fosse usado. Dessa forma, o seguro de vida para doação de caridade pode ajudar a reduzir o risco de disputas legais entre os familiares sobreviventes do doador.
Importante
O seguro de vida para doação de caridade pode ser estruturado para incluir vários beneficiários e pode ser escrito para garantir que a identidade do doador ou beneficiários seja anônima, mesmo após a morte do doador. Isso pode ajudar a evitar disputas de inventário.
Considerações Especiais
Dependendo dos detalhes do contrato de seguro, o doador pode ou não reter o direito de alterar o beneficiário da apólice de seguro de vida antes de sua morte. Ao listar uma instituição de caridade como beneficiária revogável da apólice,. o doador pode desfrutar da flexibilidade de mudar de ideia se sua situação financeira mudar.
Ao mesmo tempo, os doadores podem desfrutar de flexibilidade retirando dinheiro de suas apólices ou até mesmo tomando empréstimos contra o patrimônio em seu contrato de seguro. É claro que essas atividades teriam um custo, reduzindo a quantidade de dinheiro disponível para o beneficiário após a morte do doador.
Riders de doações beneficentes
Outra opção é incluir um guia de doação de caridade que pode ser anexado a uma apólice de seguro de vida, instruindo a seguradora a pagar uma porcentagem específica do valor nominal da apólice a uma instituição de caridade qualificada de escolha do segurado, embora às vezes haja limitações no valor máximo valor do presente permitido. Um piloto é uma provisão de apólice de seguro que adiciona benefícios ou altera os termos de uma apólice de seguro básica.
As doações beneficentes geralmente não têm custo adicional e geralmente não reduzem o valor em dinheiro ou o benefício por morte da apólice e eliminam efetivamente a necessidade de criar, pagar e administrar fundos de doações separados até a morte do segurado.
Em vez de nomear uma instituição de caridade como beneficiária ou adicionar um passageiro que tenha um efeito semelhante, o ato de presentear uma apólice de seguro de vida pode reduzir muito o patrimônio tributável do doador, o que pode economizar milhares de dólares em impostos imobiliários para contribuintes de renda mais alta.
Exemplo do mundo real de seguro de vida para presentes beneficentes
Mary está considerando várias opções para apoiar três instituições de caridade proeminentes em sua comunidade. Além de doar diretamente para essas instituições de caridade a cada ano, outra opção disponível para ela é fazer uma apólice de seguro de vida na qual essas três instituições de caridade são listadas como beneficiárias. Mary então pagaria os prêmios dessa apólice de seguro de vida. Quando ela morre, o benefício por morte da apólice seria pago a essas instituições de caridade.
Embora os prêmios pagos na apólice não sejam dedutíveis, o benefício por morte em si será dedutível para fins de planejamento sucessório. Além disso, apoiar as instituições de caridade dessa maneira terá o benefício adicional de deixar muito claro para os membros sobreviventes da família que o dinheiro em questão é destinado a essas instituições de caridade específicas. Por esse motivo, o seguro de vida para doação de caridade pode ser uma maneira útil de reduzir o risco de disputas de inventário.
Destaques
O seguro de vida de doação beneficente é uma forma de filantropia na qual uma instituição de caridade é listada como beneficiária de um contrato de seguro de vida.
O doador paga os prémios associados ao contrato até ao seu falecimento.
Uma apólice de seguro pode ser estruturada para dar flexibilidade ao doador, por exemplo, permitindo que ele troque de beneficiário antes de sua morte.
