Assurance-vie pour don de bienfaisance
Qu'est-ce que l'assurance vie par don de bienfaisance ?
assurance-vie pour don de bienfaisance désigne une police d' assurance-vie dont le bénéficiaire est un organisme de bienfaisance enregistré. Ce faisant, le donateur paie les primes de la police d'assurance-vie, avec l'intention que le produit de la police soit versé à un ou plusieurs organismes de bienfaisance au décès du donateur.
Le ou les bénéficiaires choisis doivent être un organisme de bienfaisance qualifié 501(c)(3) qui répond à la définition de l'Internal Revenue Service (IRS) d'une organisation à but non lucratif.
Comment fonctionne l'assurance vie pour don de bienfaisance
L'assurance-vie par don de bienfaisance peut être un véhicule pratique pour la philanthropie pour plusieurs raisons. Pour commencer, le capital décès versé au décès du donateur est exclu de sa succession imposable. Toutefois , le donateur ne bénéficie pas d'une déduction fiscale pour les primes versées chaque année avant son décès .
Ces politiques peuvent également être utiles pour indiquer clairement où le donateur souhaite faire don de ses fonds. Après tout, l'inscription d'un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire d'un contrat d'assurance-vie élimine toute ambiguïté quant à la façon dont le donateur entendait utiliser son argent. De cette manière, l'assurance-vie pour don de bienfaisance peut aider à réduire le risque de différends juridiques entre les membres survivants de la famille du donateur.
Important
L'assurance-vie pour don de bienfaisance peut être structurée de manière à inclure plusieurs bénéficiaires et peut être souscrite de manière à garantir l'anonymat du donateur ou des bénéficiaires, même après le décès du donateur. Cela peut aider à éviter les litiges d'homologation.
Considérations particulières
Selon les détails du contrat d'assurance, le donateur peut conserver ou non le droit de changer le bénéficiaire du contrat d'assurance-vie avant son décès. En inscrivant un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire révocable de la police,. le donateur peut profiter de la flexibilité de changer d'avis si sa situation financière change.
Dans le même temps, les donateurs peuvent profiter de la flexibilité en retirant de l'argent de leurs polices ou même en empruntant sur la valeur nette de leur contrat d'assurance. Bien sûr, ces activités auraient un coût, en réduisant le montant d'argent disponible pour le bénéficiaire au décès du donateur.
Avenants de dons de bienfaisance
Une autre option consiste à inclure un avenant de don de bienfaisance pouvant être joint à une police d'assurance-vie, demandant à l'assureur de verser un pourcentage spécifique de la valeur nominale de la police à un organisme de bienfaisance qualifié du choix du titulaire de la police, bien que parfois des limites soient imposées au maximum montant de don autorisé. Un avenant est une disposition d'une police d'assurance qui ajoute des avantages ou modifie les conditions d'une police d'assurance de base.
Les avenants de dons de bienfaisance sont généralement sans frais supplémentaires et ne réduisent souvent pas la valeur de rachat ou le capital- décès de la police et éliminent efficacement la nécessité de créer, de payer et d'administrer des fiducies de dons distinctes jusqu'au décès de l'assuré.
Plutôt que de désigner un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire ou d'ajouter un avenant ayant un effet similaire, le fait de faire don d'une police d'assurance-vie peut réduire considérablement la succession imposable du donateur, ce qui peut faire économiser des milliers de dollars en impôts sur les successions aux contribuables à revenu élevé.
Exemple concret d'assurance-vie pour dons de bienfaisance
Mary envisage diverses options pour soutenir trois organismes de bienfaisance de premier plan dans sa communauté. En plus de faire un don directement à ces organismes de bienfaisance chaque année, une autre option qui s'offre à elle est de souscrire une police d'assurance-vie dans laquelle ces trois organismes de bienfaisance sont répertoriés comme bénéficiaires. Marie paierait alors les primes de cette police d'assurance-vie. À son décès, le capital-décès de la police serait versé à ces organismes de bienfaisance.
Bien que les primes payées sur la police ne soient pas déductibles d'impôt, le capital-décès lui-même sera déductible d'impôt à des fins de planification successorale. De plus, soutenir les organismes de bienfaisance de cette manière aura l'avantage supplémentaire de faire comprendre très clairement aux membres survivants de sa famille que l'argent en question est destiné à ces organismes de bienfaisance spécifiques. Pour cette raison, l'assurance-vie pour don de bienfaisance peut être un moyen utile de réduire le risque de litiges d'homologation.
Points forts
L'assurance vie par don caritatif est une forme de philanthropie dans laquelle une association caritative est répertoriée comme bénéficiaire d'un contrat d'assurance vie.
Le donateur paie les primes liées au contrat jusqu'à son décès.
Une police d'assurance peut être structurée de manière à donner de la flexibilité au donateur, par exemple en lui permettant de changer de bénéficiaire avant son décès.
