身故赔偿
什么是死亡抚恤金？
死亡抚恤金是在被保险人或年金受益人死亡时向人寿保险单、年金或养老金的受益人支付的款项。对于人寿保险单，死亡抚恤金无需缴纳所得税，指定受益人通常以一次性付款的形式获得死亡抚恤金。
投保人可以制定保险公司支付身故赔偿金的方式。例如，投保人可以指定受益人在死亡后立即获得一半的利益，另一半在死亡之日后获得另一半。此外，一些保险公司为受益人提供不同的付款方式，而不是一次性收取。例如，一些受益人选择使用他们的死亡抚恤金收益来开设一个不合格的退休账户或选择分期支付抚恤金。
退休账户的死亡抚恤金与人寿保险单的处理方式不同，并且可能需要纳税。
了解身故赔偿金
根据人寿保险单、养老金或其他带有死亡抚恤金的年金投保的个人，在申请时与保险公司签订合同。根据合同，只要在被保险人或年金受保人在世时支付保费，就保证向所列受益人支付死亡或遗属抚恤金。受益人可以选择一次性支付或继续定期支付身故赔偿金。
受益人获得免缴普通所得税的身故赔偿金，而年金受益人可就收到的身故赔偿金缴纳所得税或资本利得税。在任何一种情况下，通过人寿保险或年金死亡抚恤金支付的收益都避免了繁琐且通常成本高昂的遗嘱认证过程，最终导致及时向幸存者付款。
遗嘱认证是一种法律程序，通过该程序审查遗嘱以确定其是否真实有效。但是，对于大多数保单和账户，如果保单持有人没有指定受益人，保险人会将收益支付给被保险人的遗产，该遗产可能会进行遗嘱认证。
虽然不需要缴纳所得税，但人寿保险死亡抚恤金可能需要缴纳遗产税。
死亡抚恤金支付要求
从人寿保险单、养老金或年金中获得死亡抚恤金的过程很简单。
受益人首先需要知道哪家人寿保险公司持有死者的保单或年金。没有国家保险数据库或其他存储保单信息的中心位置。相反，每个被保险人都有责任与受益人分享保单或年金信息。一旦确定了保险公司，受益人必须填写一份死亡索赔表，提供被保险人的保单号码、姓名、社会安全号码和死亡日期，以及死亡抚恤金收益的支付偏好。
受益人必须向被保险人或年金受益人投保的每家保险公司提交死亡索赔表，并附上死亡证明副本。大多数保险公司需要经过认证的死亡证明，列出死亡原因。如果保单或年金中列出了多个受益人或幸存者，则每个人都必须填写死亡索赔表才能获得适用的死亡抚恤金。
退休计划死亡福利的变化
2019 年，美国国会通过了《安全法案》，该法案对退休计划进行了修改，包括继承 IRA 的死亡抚恤金。
SECURE Act 取消了针对继承 IRA 的受益人的所谓的延伸条款。过去，IRA 受益人可以在其生命周期内从账户中延伸所需的最低分配。扩大分配提供了稳定的收入来源，并有助于扩大税收负担。
从 2020 年开始，非配偶受益人必须在所有者去世后的十年内将所有资金分配到继承的 IRA 账户中。但是，新法律也有例外，例如配偶。由于《安全法》，除了此处列出的更改外，还实施了其他更改。对于投资者来说，咨询金融专业人士以审查退休账户及其指定受益人的新规则变化非常重要。
本文中包含的信息不是税务或法律建议，也不能替代此类建议。州和联邦法律经常变化，本文中的信息可能无法反映您所在州的法律或最新的法律变更。有关当前的税务或法律建议，请咨询会计师或律师。
＃＃ 强调
年金受益人可以就收到的死亡抚恤金缴纳所得税或资本利得税。
死亡抚恤金是在被保险人或年金受益人死亡时向人寿保险单、年金或养老金的受益人支付的款项。
人寿保险单的受益人可免缴普通所得税的身故赔偿金。
受益人必须向保险公司提交死亡证明和死者保险证明。
＃＃ 常问问题
身故赔偿的税务影响是什么？
人寿保险单下的死亡抚恤金免缴普通所得税。尽管如此，仍可能征收遗产税。身故保险金的年金受益人可以为支付的收入缴纳所得税或资本利得税。
如果您认为自己是死亡抚恤金的受益人怎么办？
不要依赖保险公司告诉你！尝试在投保人去世之前查明您是否被指定为受益人。如果您认为欠您一项福利，该数据库可能会有答案：全国保险专员协会的人寿保险保单定位服务。受益人必须向保险公司提交死亡索赔表和死亡证明副本。如果保单或年金中列出了多个受益人或幸存者，则每个人都必须填写死亡索赔表才能获得适用的死亡抚恤金。
