Wohltätige Geschenk-Lebensversicherung
Was ist eine Lebensversicherung für wohltätige Zwecke?
bezieht sich auf eine Lebensversicherungspolice,. bei der der Begünstigte eine eingetragene Wohltätigkeitsorganisation ist. Dabei zahlt der Spender die Prämien für die Lebensversicherungspolice mit der Absicht, dass der Erlös aus der Police nach dem Tod des Spenders an eine oder mehrere gemeinnützige Organisationen gezahlt wird.
Der Begünstigte oder die ausgewählten Begünstigten müssen eine qualifizierte 501(c)(3)-Wohltätigkeitsorganisation sein,. die der Definition des Internal Revenue Service (IRS) einer gemeinnützigen Organisation entspricht.
So funktioniert die Lebensversicherung für wohltätige Zwecke
Eine Lebensversicherung für wohltätige Zwecke kann aus mehreren Gründen ein bequemes Instrument für Philanthropie sein. Zunächst einmal ist die beim Tod des Spenders gezahlte Todesfallleistung von seinem steuerpflichtigen Vermögen ausschließbar.Der Spender erhält jedoch keinen Steuerabzug für die jedes Jahr vor seinem Tod gezahlten Prämien .
Diese Richtlinien können auch hilfreich sein, um absolut klar zu machen, wo der Spender sein Geld spenden möchte. Schließlich beseitigt die Auflistung einer Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigter eines Lebensversicherungsvertrags jegliche Unklarheit darüber, wie der Spender sein Geld verwenden wollte. Auf diese Weise kann eine gemeinnützige Schenkungslebensversicherung dazu beitragen, das Risiko von Rechtsstreitigkeiten zwischen den hinterbliebenen Familienmitgliedern des Spenders zu verringern.
Wichtig
Wohltätige Schenkungs-Lebensversicherungen können so strukturiert werden, dass sie mehrere Begünstigte umfassen, und können abgeschlossen werden, um sicherzustellen, dass die Identität des Spenders oder der Begünstigten auch nach dem Tod des Spenders anonym bleibt. Dies kann dazu beitragen, Erbschaftsstreitigkeiten zu vermeiden.
Besondere Überlegungen
Abhängig von den Einzelheiten des Versicherungsvertrags kann der Spender das Recht behalten, den Begünstigten der Lebensversicherungspolice vor seinem Tod zu ändern oder nicht. Indem eine Wohltätigkeitsorganisation als widerruflicher Begünstigter der Police aufgeführt wird,. kann der Spender seine Meinung flexibel ändern, wenn sich seine finanzielle Situation ändert.
Gleichzeitig genießen Spender Flexibilität, indem sie Geld aus ihren Policen entnehmen oder sogar gegen das Eigenkapital ihres Versicherungsvertrags Kredite aufnehmen. Natürlich würden diese Aktivitäten mit Kosten verbunden sein, da der Geldbetrag, der dem Begünstigten nach dem Tod des Spenders zur Verfügung steht, reduziert würde.
Spendenreiter für wohltätige Zwecke
Eine weitere Option besteht darin, einen Reiter für wohltätige Zwecke aufzunehmen, der an eine Lebensversicherungspolice angehängt werden kann und den Versicherer anweist, einen bestimmten Prozentsatz des Nennwerts der Police an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation nach Wahl des Versicherungsnehmers zu zahlen, obwohl manchmal Beschränkungen für das Maximum gelten zulässiger Geschenkbetrag. Ein Reiter ist eine Bestimmung einer Versicherungspolice, die Leistungen zu einer Grundversicherung hinzufügt oder deren Bedingungen ändert.
Spenden für wohltätige Zwecke sind in der Regel ohne zusätzliche Kosten und verringern häufig nicht den Barwert oder die Todesfallleistung der Police und beseitigen effektiv die Notwendigkeit, separate Geschenktrusts bis zum Tod des Versicherten einzurichten, zu bezahlen und zu verwalten.
Anstatt eine Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigten zu benennen oder einen Reiter hinzuzufügen, der einen ähnlichen Effekt hat, kann das Schenken einer Lebensversicherung das steuerpflichtige Vermögen des Spenders erheblich reduzieren, wodurch Steuerzahler mit höherem Einkommen Tausende von Dollar an Erbschaftssteuern sparen können.
Beispiel aus der Praxis für eine karitative Geschenklebensversicherung
Mary erwägt verschiedene Optionen, um drei prominente Wohltätigkeitsorganisationen in ihrer Gemeinde zu unterstützen. Abgesehen davon, dass sie jedes Jahr direkt an diese Wohltätigkeitsorganisationen spendet, besteht eine weitere Möglichkeit für sie darin, eine Lebensversicherung abzuschließen, in der diese drei Wohltätigkeitsorganisationen als Begünstigte aufgeführt sind. Mary würde dann die Prämien für diese Lebensversicherung bezahlen. Wenn sie stirbt, würde das Todesfallgeld aus der Police an diese Wohltätigkeitsorganisationen gezahlt werden.
Obwohl die für die Police gezahlten Prämien nicht steuerlich absetzbar sind, ist die Todesfallleistung selbst für Nachlassplanungszwecke steuerlich absetzbar. Darüber hinaus hat die Unterstützung der Wohltätigkeitsorganisationen auf diese Weise den zusätzlichen Vorteil, dass ihren hinterbliebenen Familienmitgliedern deutlich gemacht wird, dass das betreffende Geld für diese speziellen Wohltätigkeitsorganisationen bestimmt ist. Aus diesem Grund kann eine gemeinnützige Schenkungslebensversicherung eine hilfreiche Möglichkeit sein, das Risiko von Nachlassstreitigkeiten zu verringern.
Höhepunkte
Die Lebensversicherung für wohltätige Zwecke ist eine Form der Philanthropie, bei der eine Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigter eines Lebensversicherungsvertrags aufgeführt wird.
Der Spender zahlt die mit dem Vertrag verbundenen Prämien bis zu seinem Tod.
Eine Versicherungspolice kann so strukturiert werden, dass sie dem Spender Flexibilität gibt, indem es ihm beispielsweise ermöglicht wird, den Begünstigten vor seinem Tod zu ändern.
