Seguro de vida de regalo caritativo

¿Qué es el seguro de vida de donación benéfica?

El seguro de vida de donación benéfica se refiere a una póliza de seguro de vida en la que el beneficiario es una organización benéfica registrada. Al hacerlo, el donante paga las primas de la póliza de seguro de vida, con la intención de que las ganancias de la póliza se paguen a una o más organizaciones benéficas al fallecer el donante.

El beneficiario o beneficiarios elegidos deben ser una organización benéfica calificada 501(c)(3) que cumpla con la definición del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de una organización sin fines de lucro.

Cómo funciona el seguro de vida de donaciones benéficas

El seguro de vida de donación caritativa puede ser un vehículo conveniente para la filantropía por varias razones. Para empezar, el beneficio por fallecimiento pagado al fallecer el donante es excluible de su patrimonio imponible. Sin embargo , el donante no recibe una deducción de impuestos por las primas pagadas cada año antes de su muerte .

Estas políticas también pueden ser útiles para dejar absolutamente claro dónde desea el donante donar sus fondos. Después de todo, enumerar una organización benéfica como beneficiaria de un contrato de seguro de vida elimina cualquier ambigüedad sobre cómo el donante pretendía que se usara su dinero. De esta manera, el seguro de vida de donación caritativa puede ayudar a reducir el riesgo de disputas legales entre los familiares sobrevivientes del donante.

Importante

El seguro de vida de donación benéfica se puede estructurar para incluir múltiples beneficiarios y se puede escribir para garantizar que la identidad del donante o los beneficiarios sea anónima, incluso después de la muerte del donante. Esto puede ayudar a evitar disputas testamentarias.

Consideraciones Especiales

Dependiendo de los detalles del contrato de seguro, el donante puede o no conservar el derecho de cambiar el beneficiario de la póliza de seguro de vida antes de su muerte. Al incluir una organización benéfica como beneficiario revocable de la póliza,. el donante puede disfrutar de la flexibilidad de cambiar de opinión si cambia su situación financiera.

Al mismo tiempo, los donantes pueden disfrutar de flexibilidad retirando efectivo de sus pólizas o incluso pidiendo prestado contra el capital de su contrato de seguro. Por supuesto, estas actividades tendrían un costo, al reducir la cantidad de dinero disponible para el beneficiario al fallecer el donante.

Pasajeros de donaciones benéficas

Otra opción es incluir una cláusula de donación benéfica que se puede adjuntar a una póliza de seguro de vida, instruyendo a la aseguradora a pagar un porcentaje específico del valor nominal de la póliza a una organización benéfica calificada de la elección del titular de la póliza, aunque a veces existen limitaciones en el máximo. monto de regalo permitido. Una cláusula adicional es una disposición de la póliza de seguro que agrega beneficios o modifica los términos de una póliza de seguro básica.

Las cláusulas de donaciones benéficas generalmente vienen sin costo adicional y, a menudo, no reducen el valor en efectivo o el beneficio por muerte de la póliza y eliminan efectivamente la necesidad de crear, pagar y administrar fideicomisos de donaciones por separado hasta la muerte del asegurado.

En lugar de nombrar a una organización benéfica como beneficiaria o agregar una cláusula que tenga un efecto similar, el acto de regalar una póliza de seguro de vida puede reducir en gran medida el patrimonio imponible del donante, lo que puede ahorrar miles de dólares en impuestos sobre el patrimonio para los contribuyentes de mayores ingresos.

Ejemplo del mundo real de seguro de vida de donación benéfica

Mary está considerando varias opciones para apoyar a tres importantes organizaciones benéficas de su comunidad. Además de donar directamente a esas organizaciones benéficas cada año, otra opción disponible para ella es contratar una póliza de seguro de vida en la que estas tres organizaciones benéficas figuren como beneficiarias. Mary pagaría entonces las primas de esta póliza de seguro de vida. Cuando muera, el beneficio por fallecimiento de la póliza se pagará a estas organizaciones benéficas.

Si bien las primas pagadas en la póliza no serán deducibles de impuestos, el beneficio por fallecimiento sí lo será para fines de planificación patrimonial. Además, apoyar a las organizaciones benéficas de esta manera tendrá el beneficio adicional de dejar muy claro a los miembros de su familia sobrevivientes que el dinero en cuestión está destinado a estas organizaciones benéficas específicas. Por esta razón, el seguro de vida de donación caritativa puede ser una forma útil de reducir el riesgo de disputas testamentarias.

Reflejos

• El seguro de vida de donación benéfica es una forma de filantropía en la que una organización benéfica figura como beneficiaria de un contrato de seguro de vida.

• El donante paga las primas asociadas al contrato hasta su muerte.

• Se puede estructurar una póliza de seguro para dar flexibilidad al donante, por ejemplo, permitiéndole cambiar el beneficiario antes de su muerte.