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Seguro de vida de regalo caritativo

Seguro de vida de regalo caritativo

驴Qu茅 es el seguro de vida de donaci贸n ben茅fica?

El seguro de vida de donaci贸n ben茅fica se refiere a una p贸liza de seguro de vida en la que el beneficiario es una organizaci贸n ben茅fica registrada. Al hacerlo, el donante paga las primas de la p贸liza de seguro de vida, con la intenci贸n de que las ganancias de la p贸liza se paguen a una o m谩s organizaciones ben茅ficas al fallecer el donante.

El beneficiario o beneficiarios elegidos deben ser una organizaci贸n ben茅fica calificada 501(c)(3) que cumpla con la definici贸n del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de una organizaci贸n sin fines de lucro.

C贸mo funciona el seguro de vida de donaciones ben茅ficas

El seguro de vida de donaci贸n caritativa puede ser un veh铆culo conveniente para la filantrop铆a por varias razones. Para empezar, el beneficio por fallecimiento pagado al fallecer el donante es excluible de su patrimonio imponible. Sin embargo , el donante no recibe una deducci贸n de impuestos por las primas pagadas cada a帽o antes de su muerte .

Estas pol铆ticas tambi茅n pueden ser 煤tiles para dejar absolutamente claro d贸nde desea el donante donar sus fondos. Despu茅s de todo, enumerar una organizaci贸n ben茅fica como beneficiaria de un contrato de seguro de vida elimina cualquier ambig眉edad sobre c贸mo el donante pretend铆a que se usara su dinero. De esta manera, el seguro de vida de donaci贸n caritativa puede ayudar a reducir el riesgo de disputas legales entre los familiares sobrevivientes del donante.

Importante

El seguro de vida de donaci贸n ben茅fica se puede estructurar para incluir m煤ltiples beneficiarios y se puede escribir para garantizar que la identidad del donante o los beneficiarios sea an贸nima, incluso despu茅s de la muerte del donante. Esto puede ayudar a evitar disputas testamentarias.

Consideraciones Especiales

Dependiendo de los detalles del contrato de seguro, el donante puede o no conservar el derecho de cambiar el beneficiario de la p贸liza de seguro de vida antes de su muerte. Al incluir una organizaci贸n ben茅fica como beneficiario revocable de la p贸liza,. el donante puede disfrutar de la flexibilidad de cambiar de opini贸n si cambia su situaci贸n financiera.

Al mismo tiempo, los donantes pueden disfrutar de flexibilidad retirando efectivo de sus p贸lizas o incluso pidiendo prestado contra el capital de su contrato de seguro. Por supuesto, estas actividades tendr铆an un costo, al reducir la cantidad de dinero disponible para el beneficiario al fallecer el donante.

Pasajeros de donaciones ben茅ficas

Otra opci贸n es incluir una cl谩usula de donaci贸n ben茅fica que se puede adjuntar a una p贸liza de seguro de vida, instruyendo a la aseguradora a pagar un porcentaje espec铆fico del valor nominal de la p贸liza a una organizaci贸n ben茅fica calificada de la elecci贸n del titular de la p贸liza, aunque a veces existen limitaciones en el m谩ximo. monto de regalo permitido. Una cl谩usula adicional es una disposici贸n de la p贸liza de seguro que agrega beneficios o modifica los t茅rminos de una p贸liza de seguro b谩sica.

Las cl谩usulas de donaciones ben茅ficas generalmente vienen sin costo adicional y, a menudo, no reducen el valor en efectivo o el beneficio por muerte de la p贸liza y eliminan efectivamente la necesidad de crear, pagar y administrar fideicomisos de donaciones por separado hasta la muerte del asegurado.

En lugar de nombrar a una organizaci贸n ben茅fica como beneficiaria o agregar una cl谩usula que tenga un efecto similar, el acto de regalar una p贸liza de seguro de vida puede reducir en gran medida el patrimonio imponible del donante, lo que puede ahorrar miles de d贸lares en impuestos sobre el patrimonio para los contribuyentes de mayores ingresos.

Ejemplo del mundo real de seguro de vida de donaci贸n ben茅fica

Mary est谩 considerando varias opciones para apoyar a tres importantes organizaciones ben茅ficas de su comunidad. Adem谩s de donar directamente a esas organizaciones ben茅ficas cada a帽o, otra opci贸n disponible para ella es contratar una p贸liza de seguro de vida en la que estas tres organizaciones ben茅ficas figuren como beneficiarias. Mary pagar铆a entonces las primas de esta p贸liza de seguro de vida. Cuando muera, el beneficio por fallecimiento de la p贸liza se pagar谩 a estas organizaciones ben茅ficas.

Si bien las primas pagadas en la p贸liza no ser谩n deducibles de impuestos, el beneficio por fallecimiento s铆 lo ser谩 para fines de planificaci贸n patrimonial. Adem谩s, apoyar a las organizaciones ben茅ficas de esta manera tendr谩 el beneficio adicional de dejar muy claro a los miembros de su familia sobrevivientes que el dinero en cuesti贸n est谩 destinado a estas organizaciones ben茅ficas espec铆ficas. Por esta raz贸n, el seguro de vida de donaci贸n caritativa puede ser una forma 煤til de reducir el riesgo de disputas testamentarias.

Reflejos

  • El seguro de vida de donaci贸n ben茅fica es una forma de filantrop铆a en la que una organizaci贸n ben茅fica figura como beneficiaria de un contrato de seguro de vida.

  • El donante paga las primas asociadas al contrato hasta su muerte.

  • Se puede estructurar una p贸liza de seguro para dar flexibilidad al donante, por ejemplo, permiti茅ndole cambiar el beneficiario antes de su muerte.