Regalo di beneficenza Assicurazione sulla vita
Che cos'è l'assicurazione sulla vita per i regali di beneficenza?
L'assicurazione sulla vita con regalo di beneficenza si riferisce a una polizza di assicurazione sulla vita in cui il beneficiario è un ente di beneficenza registrato. In tal modo, il donatore paga i premi della polizza di assicurazione sulla vita, con l'intenzione che il ricavato della polizza venga pagato a una o più organizzazioni di beneficenza alla morte del donatore.
Il beneficiario oi beneficiari scelti devono essere un ente di beneficenza qualificato 501(c)(3) che soddisfi la definizione dell'Internal Revenue Service (IRS) di organizzazione senza scopo di lucro.
Come funziona l'assicurazione sulla vita per i regali di beneficenza
L'assicurazione sulla vita del regalo di beneficenza può essere un veicolo conveniente per la filantropia per diversi motivi. Per cominciare, l' indennità di morte versata al decesso del donatore è escludibile dal patrimonio imponibile.Tuttavia , il donatore non riceve una detrazione fiscale per i premi pagati ogni anno prima del decesso .
Queste politiche possono anche essere utili per chiarire dove il donatore desidera donare i propri fondi. Dopotutto, elencare un ente di beneficenza come beneficiario di un contratto di assicurazione sulla vita elimina qualsiasi ambiguità su come il donatore intendeva utilizzare i propri soldi. In questo modo, l'assicurazione sulla vita per donazioni di beneficenza può aiutare a ridurre il rischio di controversie legali tra i familiari sopravvissuti del donatore.
Importante
L'assicurazione sulla vita con dono di beneficenza può essere strutturata in modo da includere più beneficiari e può essere scritta per garantire l'identità del donatore o dei beneficiari sono anonimi, anche dopo la morte del donatore. Questo può aiutare a evitare controversie di successione.
Considerazioni speciali
A seconda dei dettagli del contratto di assicurazione, il donatore può conservare o meno il diritto di cambiare il beneficiario della polizza di assicurazione sulla vita prima del suo decesso. Elencando un ente di beneficenza come beneficiario revocabile della polizza,. il donatore può godere della flessibilità di cambiare idea se la sua situazione finanziaria cambia.
Allo stesso tempo, i donatori possono godere di flessibilità prelevando contanti dalle loro polizze o anche prendendo in prestito contro il capitale nel loro contratto assicurativo. Naturalmente, queste attività avrebbero un costo, riducendo la quantità di denaro a disposizione del beneficiario alla morte del donatore.
Cavalieri che fanno beneficenza
Un'altra opzione consiste nell'includere un operatore di beneficenza che può essere allegato a una polizza di assicurazione sulla vita, incaricando l'assicuratore di pagare una percentuale specifica del valore nominale della polizza a un ente di beneficenza qualificato a scelta dell'assicurato, sebbene a volte ci siano limitazioni al massimo importo del regalo consentito. Un pilota è una disposizione di polizza assicurativa che aggiunge vantaggi o modifica i termini di una polizza assicurativa di base.
I sostenitori delle donazioni di beneficenza di solito non comportano costi aggiuntivi e spesso non riducono il valore in denaro o il beneficio in caso di morte della polizza ed eliminano efficacemente la necessità di creare, pagare e amministrare fondi di donazione separati fino alla morte dell'assicurato.
Piuttosto che nominare un ente di beneficenza come beneficiario o aggiungere un pilota che abbia un effetto simile, l'atto di regalare una polizza di assicurazione sulla vita può ridurre notevolmente la proprietà imponibile del donatore, che può far risparmiare migliaia di dollari in tasse di successione per i contribuenti a reddito più elevato.
Esempio nel mondo reale di assicurazione sulla vita con regali di beneficenza
Mary sta valutando varie opzioni attraverso le quali sostenere tre importanti enti di beneficenza nella sua comunità. Oltre a donare direttamente a quegli enti di beneficenza ogni anno, un'altra opzione a sua disposizione è quella di stipulare una polizza di assicurazione sulla vita in cui questi tre enti di beneficenza sono elencati come beneficiari. Mary avrebbe quindi pagato i premi di questa polizza di assicurazione sulla vita. Quando muore, il beneficio di morte della polizza sarebbe stato pagato a questi enti di beneficenza.
Sebbene i premi pagati sulla polizza non saranno deducibili dalle tasse, il beneficio di morte stesso sarà deducibile dalle tasse ai fini della pianificazione successoria. Inoltre, sostenere gli enti di beneficenza in questo modo avrà l'ulteriore vantaggio di rendere molto chiaro ai suoi familiari sopravvissuti che il denaro in questione è destinato a questi specifici enti di beneficenza. Per questo motivo, l'assicurazione sulla vita con doni di beneficenza può essere un modo utile per ridurre il rischio di controversie di successione.
Mette in risalto
L'assicurazione sulla vita con dono di beneficenza è una forma di filantropia in cui un ente di beneficenza è elencato come beneficiario di un contratto di assicurazione sulla vita.
Il donatore paga i premi associati al contratto fino alla morte.
Una polizza assicurativa può essere strutturata per dare flessibilità al donatore, ad esempio consentendogli di cambiare il beneficiario prima del suo decesso.
