税率

什么是税率？

税率是对个人或公司征税的百分比。美国（联邦政府和许多州）采用累进税率制度，其中征收的税款百分比随着个人或实体应税收入金额的增加而增加。累进税率会导致从收入更高的纳税人那里收取更高的美元金额。

了解税率

为了帮助建设和维护一个国家使用的基础设施，政府通常对其居民征税。征收的税款用于改善国家、社会和生活在其中的所有人。在美国和世界上许多其他国家，税率适用于纳税人收到的某种形式的钱。这些钱可以是从工资或薪金中获得的收入、投资收入（股息、利息）、投资的资本收益、从提供的商品或服务中获得的利润等。纳税人的收入或钱的百分比被提取并汇给政府。

就所得税而言，税率是个人应纳税所得额或公司收入中欠州、联邦，在某些情况下还包括市政府的百分比。在某些城市，还征收城市或地区所得税。适用于个人收入的税率取决于个人所处的边际税级。边际税率是从超过预定收入限额的下一美元应税收入中提取的百分比。

美国政府使用的边际税率表明其累进税制。

有效税率

让我们用一个例子来说明边际税率和累进税率。对于个人而言，每个税率的美元门槛取决于申报人的身份，无论他/她是单身、户主、已婚分开申报还是已婚共同申报。 2021 年的边际税级为：

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资料来源：美国国税局

2022 年收入 62,000 美元的单身人士将按以下方式征税：前 10,275 美元的 10%；接下来 31,501 美元的 12%（超过 10,275 美元至 41,775 美元的金额）；然后是剩余 20,224 美元（超过 41,775 美元至 89,075 美元的金额）的 22%，全部等于 9,256.90 美元。

另一个收入 160,000 美元的个人将在前 10,275 美元上缴纳 10% 的税；接下来 31,501 美元的 12%；接下来的 47,300 美元（超过 41,775 美元至 89,075 美元的金额）的 22%；然后是剩余 70,924 美元（介于 89,075 美元和 170,050 美元之间的收入金额）的 24%，所有这些等于 32,235.38 美元。

按照这个例子，属于第三个边际税级的单一纳税人将比属于第四个或更高等级的单一申报人缴纳更少的税款。

边际税率意味着收入的不同部分以逐渐提高的税率征税。

尽管这些纳税人属于第三和第四边际等级，但由于边际税计算的性质，他们不会分别为其所有收入支付 22% 和 24% 的统一税率。如果他们这样做了，第一个人将支付 22% x $62,000 = $13,640；第二个将支付 24% x $160,000 = $38,400。总的来说，个人 A 的实际支付率为 14.9%（$9,256.90 ÷ $62,000），而收入较高的个人支付的实际利率为 20%（$32,235,38 ÷ $160,000）。这些税率被称为有效税率，代表在一个纳税年度内征收的税款的实际百分比。

销售和资本利得税率

税率不仅适用于赚取的收入和公司利润。税率也适用于其他征税情况，包括商品和服务销售税、不动产税、短期资本利得税和长期资本利得税。当消费者从零售商处购买某些商品和服务时，销售税将适用于商品在销售点的销售价格。由于销售税由各个州政府管理，因此销售税率会因州而异。例如，截至 2021 年，乔治亚州的州销售税率为 4%，而加利福尼亚州的税率为 6%。

由于从投资中获得的额外收入被归类为收益，政府还对资本收益和股息征收税率。当投资价值上升并且证券被出售以获取利润时，投资者支付的税率取决于他/她持有资产的时间。短期投资（持有一年或以下的投资）的资本收益税率等于投资者的普通所得税。因此，属于 24% 边际税级的个人将为其短期资本收益支付 24%。

持有超过一年的投资利润的税率为 0% 至 20%。对于从 2022 年开始的纳税年度，应纳税收入低于 41,675 美元的个人支付 0%。应税收入在 41,675 美元至 459,750 美元之间的个人缴纳 15%，收入高于 459,750 美元的投资者缴纳 20% 的资本利得税。合格股息适用于适用于长期资本收益的相同税率表。不合格股息的税率与短期资本收益相同。

国外税率

税率因国家而异。一些国家实行累进税制，而另一些国家则使用累退或比例税率。累退税表是一种税率随着应税金额的减少而增加的税表。

比例或统一税率系统对所有应税金额应用相同的税率，无论收入水平如何。玻利维亚和格陵兰是拥有这种税收制度的国家的例子。

＃＃强调

由于美国采用边际增量税率，纳税人最终被征收的有效税率低于直接括号税率。
美国对收入征收累进税率，这意味着收入越大，征税的百分比就越高。
其他一些国家收取统一税率或累退税率。
税率是对个人或公司征税的百分比。