应税事件

应税事件：概述

应税事件是可能导致对政府欠税的任何行为或交易。联邦应税事件的常见示例包括收取利息和股息、出售股票以获取利润以及行使股票期权。收到薪水是应纳税的事件。

美国国税局 (IRS) 规则确定哪些事件会对个人和企业产生联邦税收影响。

一般来说，应纳税事件必须由付款人和收款人报告，无论最终是否有任何税款到期。例如，银行向账户持有人支付其储蓄账户的利息。银行将付款报告给政府。然后账户持有人在纳税申报表上报告。利息税可能到期也可能不到期，取决于账户持有人的总净收入。

应税事件有几大类。

联邦政府、大多数州政府和一些地方政府要求企业和个人缴纳一定比例的所得税。雇主从每笔薪水中扣留一部分收入，并汇给政府或政府。

预扣的联邦工资税包括雇员的社会保障和医疗保险税部分。雇主还代表每位员工缴纳一部分社会保障和医疗保险税。

预扣金额是雇员所欠金额的估计。在纳税时，员工提交纳税申报表，根据个人的应税净收入，可能会导致退款或额外付款。

支付股票股息通常是应税事件。

股息由联邦政府根据股东的收入和收到的股息类型以不同的税率征税。普通股利的税率为 22%。合格股息按较低的资本利得率征税。

截至 2020 年，收入低于 38,600 美元的个人无需缴纳联邦股息税。

股票、债券、商品、汽车、财产、收藏品和古董等资本资产如果以盈利方式出售，就会产生资本收益。这些收益的一部分或全部需要纳税。

持有股票至少一年，以避免对您的利润征收更高的短期资本利得税。

对美国国税局来说，出售资产的利润要么是短期资本收益，要么是长期资本收益，它们按不同的税率征税。

出售持有不到一年的资产所赚取的利润需缴纳短期资本利得税。该税与个人对固定收入的税率相同。到 2020 年，这将是 10% 到 37%，具体取决于个人收入的大小。

在出售之前拥有资产至少一年会触发长期资本利得税，该税通常低于个人所得税等级。从 2020 年开始，这意味着根据个人的所得税等级，将对利润征收 0%、15% 或 20% 的税。

出售房屋或土地等财产是应纳税的事件，但税法对房主有很大好处。个人可以从他们的应税收入中扣除前 250,000 美元的收益，或共同申报的夫妇的 500,000 美元。在大多数情况下，高于这些水平的利润应纳税。

在大多数州和一些城市，销售商品的零售商对所销售的大多数商品都要缴纳当地销售税。

这笔税款将添加到客户的账单中。每个月或每个季度，卖方都会报告收取的总金额并将其汇给收取费用的政府。

$500,000

一对夫妇可以从联邦税收中排除的出售房屋的利润金额。

一般来说，有形产品是应税的，但服务不是。每个州和地方都有自己的税率，其中大多数不包括食品等基本商品的税收。

在美国国税局批准的账户（如 401(k) 计划）中为退休而储蓄的资金应纳税。账户的类型决定了应税事件何时触发，以及资金的哪一部分被征税。

在传统的退休账户中，纳税人无需为存入账户时的储蓄金额缴税。退休后，对储蓄的钱和提取钱所赚取的利润欠税。

在罗斯账户中，当钱进入账户时，纳税人支付所欠的所得税。当纳税人退休后提取这笔钱及其赚取的利润时，无需缴纳更多税款。

提前从退休账户提款也会触发应税事件。也就是说，如果一个 59½ 岁以下的人从该账户中取款，将同时缴纳所得税和罚款。（这条规则有一些例外。）

当纳税人将传统 IRA 转换为 Roth IRA 时，转移的余额应缴纳所得税。它被添加到该人当年的所得税账单中。

美国储蓄债券的利息需缴纳联邦税。债券到期或赎回时发生应税事件。

成功的投资者致力于限制他们的应税事件，或者至少将最昂贵的应税事件最小化，同时最大化最便宜的应税事件。

持有盈利股票超过一年是将应税事件的影响降至最低的最简单方法之一，因为这意味着以较低的长期资本利得税率纳税。

此外，税收损失收割，即亏损出售资产以抵消当年的资本收益，可以帮助最大限度地减少应税事件。

为避免因退出退休计划而被征税和受到处罚，换工作的员工必须直接将旧401 (k) 计划中的余额转入新雇主的计划或个人退休账户 (IRA)。如果这笔钱直接支付给账户持有人，即使是很短的时间，也可能触发应税事件。

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