Événement imposable

Événement imposable : un aperçu

Un événement imposable est toute action ou transaction pouvant entraîner des impôts dus au gouvernement. Des exemples courants d'événements imposables fédéraux comprennent la réception d'un paiement d'intérêts et de dividendes, la vente d'actions dans un but lucratif et l'exercice d'options d'achat d'actions. La réception d'un chèque de paie est un événement imposable.

Comprendre l'événement imposable

Les règles de l'Internal Revenue Service (IRS) déterminent quels événements ont des conséquences fiscales fédérales pour les particuliers et les entreprises.

En règle générale, les événements imposables doivent être déclarés à la fois par le payeur et le bénéficiaire, que des impôts soient finalement dus ou non. Par exemple, une banque verse des intérêts sur ses comptes d'épargne aux titulaires de comptes. La banque déclare le paiement au gouvernement. Le titulaire du compte le déclare ensuite sur une déclaration de revenus. Les impôts sur les intérêts peuvent ou non être dus, selon le revenu net total du titulaire du compte.

Il existe plusieurs grandes catégories d'événements imposables.

Recevoir un revenu gagné

Le gouvernement fédéral, la plupart des gouvernements des États et un certain nombre de gouvernements locaux exigent que les entreprises et les particuliers paient un pourcentage de leurs revenus gagnés en impôts. Une partie du revenu gagné est retenue par l'employeur sur chaque chèque de paie et est remise au gouvernement ou aux gouvernements.

Les charges sociales fédérales retenues comprennent la part de l'employé de la sécurité sociale et de l'assurance -maladie. Les employeurs paient également une part des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie au nom de chaque employé .

Les montants retenus sont des estimations des montants dus par un employé. Au moment des impôts, l'employé soumet une déclaration d'impôt qui peut donner lieu à un remboursement ou à un paiement supplémentaire selon le revenu net imposable de la personne.

Recevoir des dividendes

Un paiement de dividendes en actions à un actionnaire est généralement un événement imposable.

Les dividendes sont imposés par le gouvernement fédéral à divers taux selon le revenu de l'actionnaire et le type de dividendes reçus. Les dividendes ordinaires sont imposés au taux de 22 %. Les dividendes qualifiés sont imposés aux taux inférieurs des gains en capital.

À compter de 2020, les particuliers dont le revenu gagné est inférieur à 38 600 $ ne doivent pas d'impôt fédéral sur les dividendes.

Réaliser un profit sur la vente d'un actif

Les immobilisations telles que les actions, les obligations, les matières premières, les voitures, les biens immobiliers, les objets de collection et les antiquités génèrent des gains en capital s'ils sont vendus à profit. Certains ou tous ces gains sont assujettis à l'impôt.

Conservez vos actions pendant au moins un an pour éviter l'impôt plus élevé sur les gains en capital à court terme sur vos bénéfices.

Pour l'IRS, les bénéfices provenant de la vente d'actifs sont soit des gains en capital à court terme, soit des gains en capital à long terme, et ils sont imposés à des taux différents.

Le bénéfice réalisé sur la vente d'un bien détenu moins d'un an est soumis à l'impôt sur les plus-values à court terme. Cet impôt est le même pourcentage que le taux d'imposition du particulier sur le revenu régulier. À partir de 2020, il serait de 10% à 37% selon l'importance des revenus de la personne.

Posséder un bien pendant au moins un an avant de le vendre déclenche l'impôt sur les plus-values à long terme, qui est souvent inférieur aux tranches d'imposition sur le revenu des particuliers. À partir de 2020, cela signifie qu'un impôt de zéro, 15 % ou 20 % sera dû sur le bénéfice en fonction de la tranche d'imposition sur le revenu de la personne.

La vente d'une propriété telle qu'une maison ou un terrain est un événement imposable, mais la législation fiscale présente un avantage important pour les propriétaires. Les particuliers peuvent exclure les premiers 250 000 $ du gain de leur revenu imposable, ou 500 000 $ pour les couples qui déposent conjointement. Dans la plupart des cas, les bénéfices supérieurs à ces niveaux sont imposables .

Acheter des marchandises au détail

Dans la plupart des États et certaines villes, le détaillant qui vend des biens est assujetti à la taxe de vente locale sur la plupart des biens vendus.

Cette taxe est ajoutée à la facture du client. Chaque mois ou chaque trimestre, le vendeur rapporte le montant total perçu et le remet au gouvernement qui le facture.

500 000 $

Le montant des bénéfices sur la vente d'une maison qu'un couple peut exclure de l'impôt fédéral.

En général, les produits tangibles sont taxables mais les services ne le sont pas. Chaque État et localité fixe ses propres tarifs, la plupart excluant les biens essentiels comme la nourriture de la taxation.

Retrait des fonds de retraite

L'argent qui est épargné pour la retraite dans des comptes approuvés par l'IRS tels que les plans 401 (k) est imposable. Le type de compte détermine quand l'événement imposable est déclenché et quelle partie de l'argent est imposée.

Dans un compte de retraite traditionnel, le contribuable ne paie aucun impôt sur le montant épargné au moment où il va dans le compte. Après la retraite, des impôts sont dus sur l'argent épargné et les bénéfices réalisés au fur et à mesure que l'argent est retiré.

Dans un compte Roth, le contribuable paie les impôts sur le revenu dus lorsque l'argent est crédité sur le compte. Aucun autre impôt n'est dû lorsque cet argent et les bénéfices qu'il génère sont retirés après la retraite du contribuable.

Un retrait anticipé d'un compte de retraite déclenche également un événement imposable. C'est-à-dire que si une personne de moins de 59 ans et demi retire de l'argent du compte, un impôt sur le revenu et une pénalité seront dus. (Il y a quelques exceptions à cette règle.)

Lorsqu'un contribuable convertit un IRA traditionnel en Roth IRA, des impôts sur le revenu sont dus sur le solde transféré. Il est ajouté à la facture d'impôt sur le revenu de la personne pour cette année .

Rachat d'une obligation d'épargne américaine

Les intérêts sur les obligations d'épargne américaines sont assujettis à l'impôt fédéral. L'événement imposable se produit lorsque l'obligation arrive à échéance ou est remboursée.

Comment minimiser les événements imposables

Les investisseurs qui réussissent s'efforcent de limiter leurs événements imposables ou, du moins, de minimiser les événements imposables les plus coûteux tout en maximisant les événements imposables les moins coûteux.

Conserver des actions rentables pendant plus d'un an est l'un des moyens les plus simples de minimiser les effets des événements imposables, car cela signifie payer des impôts au taux d'imposition des gains en capital à long terme le plus bas .

De plus, la récolte des pertes fiscales , c'est-à- dire la vente d'actifs à perte pour compenser les gains en capital de la même année, peut aider à minimiser les événements imposables.

Pour éviter d'être taxés et pénalisés pour se retirer d'un régime de retraite, les employés qui changent d'emploi doivent transférer directement les soldes de leurs anciens régimes 401 (k) au régime du nouvel employeur ou à un compte de retraite individuel (IRA). Un événement imposable peut être déclenché si cet argent est versé directement au titulaire du compte, même pour une courte période .

Points forts

• Les événements imposables sont déclenchés par le fait de gagner de l'argent, de réaliser des bénéfices ou de vendre des actifs.

• Les événements imposables ne peuvent légalement être évités, mais ils peuvent être minimisés par les investisseurs.

• Les taxes de vente nationales et locales font également du shopping un événement imposable.