Skattepligtig begivenhed
Skattepligtig begivenhed: En oversigt
En skattepligtig begivenhed er enhver handling eller transaktion, der kan resultere i skatter, der skal betales til regeringen. Almindelige eksempler på føderale skattepligtige begivenheder omfatter modtagelse af en betaling af renter og udbytte, salg af aktieaktier med fortjeneste og udnyttelse af aktieoptioner. Modtagelse af en lønseddel er en skattepligtig begivenhed.
ForstĂĄ den afgiftspligtige begivenhed
Internal Revenue Service (IRS) reglerne bestemmer, hvilke begivenheder der har føderale skattemæssige konsekvenser for enkeltpersoner og virksomheder.
Generelt skal skattepligtige begivenheder indberettes af både betaleren og betalingsmodtageren, uanset om der eventuelt skal betales skat eller ej. Eksempelvis betaler en bank renter af sine opsparingskonti til kontohaverne. Banken indberetter betalingen til regeringen. Kontohaveren indberetter det så på en selvangivelse. Skatter på renterne kan være eller ikke forfalde, afhængigt af kontohaverens samlede nettoindkomst.
Der er flere brede kategorier af skattepligtige begivenheder.
Modtagelse af optjent indkomst
Den føderale regering, de fleste delstatsregeringer og en række lokale regeringer kræver, at virksomheder og enkeltpersoner betaler en procentdel af deres arbejdsindkomst i skat. En del af indkomsten tilbageholdes af arbejdsgiveren fra hver lønseddel og overføres til regeringen eller regeringerne.
Føderale lønskatter, der tilbageholdes, inkluderer medarbejderens del af socialsikring og Medicare-skat. Arbejdsgivere betaler også en andel af socialsikrings- og Medicare-skatter på vegne af hver medarbejder
De tilbageholdte beløb er skøn over de beløb, som en medarbejder skylder. På skattetidspunktet indsender medarbejderen en selvangivelse, der kan medføre refusion eller en merbetaling afhængig af personens skattepligtige nettoindkomst.
Modtagelse af udbytte
En udbetaling af aktieudbytte til en aktionær er generelt en skattepligtig begivenhed.
Udbytte beskattes af den føderale regering med forskellige satser afhængigt af aktionærens indkomst og typen af modtagne udbytte. Almindelig udbytte beskattes med en sats på 22 %. Kvalificeret udbytte beskattes med de lavere kursgevinster.
Fra 2020 skylder personer med arbejdsindkomst under $38.600 ikke føderale skat på udbytte.
At tjene penge ved salg af et aktiv
Kapitalaktiver såsom aktier, obligationer, råvarer, biler, ejendom, samleobjekter og antikviteter genererer kapitalgevinster , hvis de sælges med fortjeneste. Nogle eller alle disse gevinster er skattepligtige.
Hold fast i aktier i mindst et år for at undgå den højere kortsigtede kapitalgevinstskat på dit overskud.
For IRS er fortjeneste fra salg af aktiver enten kortsigtede kapitalgevinster eller langsigtede kapitalgevinster, og de beskattes med forskellige satser.
Fortjenesten optjent ved at sælge et aktiv, der har været i besiddelse i mindre end et år, er underlagt den kortsigtede kapitalgevinstskat. Denne skat er den samme procentdel som den enkeltes skattesats på almindelig indkomst. Fra 2020 vil det være 10% til 37% afhængigt af størrelsen af personens indkomst.
At eje et aktiv i mindst et år, før det sælges, udløser den langsigtede kapitalgevinstskat, som ofte er lavere end de individuelle indkomstskat. Fra 2020 betyder det, at en skat på nul, 15 % eller 20 % skal betales af overskuddet afhængigt af personens indkomstskat.
Salg af ejendom såsom et hus eller jord er en skattepligtig begivenhed, men der er en stor fordel for boligejere i skatteloven. Enkeltpersoner kan udelukke de første $ 250.000 af gevinsten fra deres skattepligtige indkomst eller $ 500.000 for par, der ansøger i fællesskab. I de fleste tilfælde er fortjeneste over disse niveauer skattepligtig
Køb af detailvarer
I de fleste stater og nogle byer er den forhandler, der sælger varer, underlagt lokal moms på de fleste varer, der sælges.
Denne afgift lægges på kundens regning. Hver måned eller kvartal rapporterer sælgeren det samlede indsamlede beløb og sender det til den regering, der opkræver det.
$500.000
Mængden af fortjeneste ved salg af et hjem, som et par kan udelukke fra føderal beskatning.
Generelt er materielle produkter afgiftspligtige, men tjenester er det ikke. Hver stat og lokalitet fastsætter sine egne priser, hvor de fleste udelukker væsentlige varer som mad fra beskatning.
Tilbagetrækning af pensionsmidler
Penge, der er gemt til pensionering på IRS-godkendte konti, såsom 401(k)-planer, er skattepligtige. Kontotypen afgør, hvornår den skattepligtige begivenhed udløste, og hvilken del af pengene, der beskattes.
På en traditionel pensionskonto betaler skatteyderen ingen skat af det opsparede beløb på det tidspunkt, det går ind på kontoen. Efter pensionering skylder man skat af de opsparede penge og det overskud, der optjenes, når pengene trækkes ud.
På en Roth-konto betaler skatteyderen den skyldige indkomstskat, når pengene går ind på kontoen. Der skal ikke betales yderligere skat, når disse penge og det overskud, de tjener, trækkes tilbage, efter at skatteyderen går på pension.
En tidlig hævning fra en pensionskonto udløser også en skattepligtig begivenhed. Det vil sige, at hvis en person under 59½ år tager penge fra kontoen, skal der både betales indkomstskat og bod. (Der er nogle få undtagelser fra denne regel.)
Når en skatteyder konverterer en traditionel IRA til en Roth IRA, skylder man indkomstskat på saldoen, der overføres. Det lægges til personens indkomstskatteregning for det pågældende år
Indløsning af en amerikansk opsparingsobligation
Renten på amerikanske opsparingsobligationer er underlagt føderal skat. Den skattepligtige begivenhed indtræffer , når obligationen udløber eller indfries
SĂĄdan minimeres skattepligtige begivenheder
Succesfulde investorer arbejder på at begrænse deres skattepligtige begivenheder eller i det mindste minimere de dyreste skattepligtige begivenheder, mens de maksimerer de billigste skattepligtige begivenheder.
At holde pĂĄ rentable aktier i mere end et ĂĄr er en af de nemmeste mĂĄder at minimere virkningerne af skattepligtige begivenheder pĂĄ, da det betyder at betale skat til den lavere langsigtede kapitalgevinstskattesats .
Derudover kan skatte-tab høst,. hvilket betyder at sælge aktiver med tab for at udligne kapitalgevinster for samme år, hjælpe med at minimere skattepligtige begivenheder.
For at undgå at blive beskattet og straffet for at trække sig fra en pensionsordning, skal medarbejdere, der skifter job, direkte overføre saldierne i deres gamle 401(k)-planer til den nye arbejdsgivers plan eller til en individuel pensionskonto (IRA). En skattepligtig begivenhed kan udløses, hvis disse penge betales direkte til kontohaveren selv i kort tid .
Højdepunkter
Skattepligtige begivenheder udløses ved at tjene penge, tage overskud eller sælge aktiver.
Skattepligtige begivenheder kan ikke lovligt undgĂĄs, men de kan minimeres af investorer.
Statlige og lokale salgsafgifter gør shopping også til en afgiftspligtig begivenhed.
