Hecho imponible
Evento imponible: una descripción general
Un hecho imponible es cualquier acción o transacción que pueda resultar en impuestos adeudados al gobierno. Los ejemplos comunes de eventos sujetos a impuestos federales incluyen recibir un pago de intereses y dividendos, vender acciones para obtener ganancias y ejercer opciones sobre acciones. La recepción de un cheque de pago es un hecho imponible.
Entendiendo el Hecho Imponible
Las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) determinan qué eventos tienen consecuencias fiscales federales para individuos y empresas.
En general, los hechos imponibles deben ser informados tanto por el pagador como por el beneficiario, ya sea que eventualmente se deban impuestos o no. Por ejemplo, un banco paga intereses sobre sus cuentas de ahorro a los titulares de las cuentas. El banco informa el pago al gobierno. El titular de la cuenta luego lo informa en una declaración de impuestos. Los impuestos sobre el interés pueden o no ser exigibles, según el ingreso neto total del titular de la cuenta.
Existen varias categorÃas amplias de hechos imponibles.
Recibir ingresos del trabajo
El gobierno federal, la mayorÃa de los gobiernos estatales y una serie de gobiernos locales requieren que las empresas y las personas paguen un porcentaje de sus ingresos en impuestos. El empleador retiene una parte de los ingresos obtenidos de cada cheque de pago y se remite al gobierno o gobiernos.
Los impuestos federales sobre la nómina retenidos incluyen la parte del empleado de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Los empleadores también pagan una parte de los impuestos del Seguro Social y Medicare en nombre de cada empleado .
Los montos retenidos son estimaciones de los montos adeudados por un empleado. En el momento de la declaración de impuestos, el empleado presenta una declaración de impuestos que puede resultar en un reembolso o un pago adicional dependiendo de los ingresos imponibles netos de la persona.
Recepción de dividendos
Un pago de dividendos en acciones a un accionista es generalmente un hecho imponible.
Los dividendos son gravados por el gobierno federal a varias tasas según los ingresos del accionista y el tipo de dividendos recibidos. Los dividendos ordinarios están gravados a una tasa del 22%. Los dividendos calificados se gravan a las tasas de ganancias de capital más bajas.
A partir de 2020, las personas con ingresos del trabajo inferiores a $38,600 no deben impuestos federales sobre dividendos.
Obtener una ganancia en la venta de un activo
Los activos de capital como acciones, bonos, productos básicos, automóviles, propiedades, artÃculos de colección y antigüedades generan ganancias de capital si se venden con una ganancia. Algunas o todas esas ganancias están sujetas a impuestos.
Conserve acciones durante al menos un año para evitar el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo más alto sobre sus ganancias.
Para el IRS, las ganancias de la venta de activos son ganancias de capital a corto plazo o ganancias de capital a largo plazo, y se gravan con tasas diferentes.
La ganancia obtenida por la venta de un activo que se mantuvo por menos de un año está sujeta al impuesto a las ganancias de capital a corto plazo. Ese impuesto es el mismo porcentaje que la tasa impositiva del individuo sobre los ingresos regulares. A partir de 2020, serÃa del 10 % al 37 %, según el tamaño de los ingresos de la persona.
Poseer un activo durante al menos un año antes de venderlo genera el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo, que a menudo es más bajo que los tramos del impuesto sobre la renta individual. A partir de 2020, eso significa que se adeudará un impuesto de cero, 15 % o 20 % sobre las ganancias, según la categorÃa impositiva sobre la renta de la persona.
La venta de bienes como una casa o un terreno es un hecho imponible, pero existe un gran beneficio para los propietarios en la ley fiscal. Las personas pueden excluir los primeros $250,000 de la ganancia de sus ingresos imponibles, o $500,000 para las parejas que presentan una declaración conjunta. En la mayorÃa de los casos, las ganancias por encima de esos niveles están sujetas a impuestos .
Compra de productos al por menor
En la mayorÃa de los estados y algunas ciudades, el minorista que vende productos está sujeto al impuesto sobre las ventas local en la mayorÃa de los productos que se venden.
Este impuesto se añade a la factura del cliente. Cada mes o trimestre, el vendedor informa el monto total recaudado y lo remite al gobierno que lo cobra.
$500,000
La cantidad de ganancia sobre la venta de una casa que una pareja puede excluir de los impuestos federales.
En general, los productos tangibles están sujetos a impuestos pero los servicios no. Cada estado y localidad establece sus propias tarifas, y la mayorÃa excluye bienes esenciales como alimentos de los impuestos.
Retirar fondos de jubilación
El dinero que se ahorra para la jubilación en cuentas aprobadas por el IRS, como los planes 401(k), está sujeto a impuestos. El tipo de cuenta determina cuándo se desencadena el hecho imponible y qué parte del dinero se grava.
En una cuenta de jubilación tradicional, el contribuyente no paga impuestos sobre la cantidad ahorrada en el momento en que ingresa a la cuenta. Después de jubilarse, se deben impuestos sobre el dinero ahorrado y las ganancias obtenidas a medida que se retira el dinero.
En una cuenta Roth, el contribuyente paga los impuestos sobre la renta adeudados cuando el dinero entra en la cuenta. No se deben pagar más impuestos cuando ese dinero y las ganancias que genera se retiran después de que el contribuyente se jubila.
Un retiro anticipado de una cuenta de jubilación también genera un hecho imponible. Es decir, si una persona menor de 59 años y medio toma dinero de la cuenta, deberá pagar tanto el impuesto sobre la renta como una multa. (Hay algunas excepciones a esta regla).
Cuando un contribuyente convierte una IRA tradicional en una IRA Roth, se deben impuestos sobre la renta sobre el saldo que se transfiere. Se agrega a la factura del impuesto sobre la renta de la persona para ese año .
Canjear un bono de ahorro de EE. UU.
El interés de los bonos de ahorro estadounidenses está sujeto a impuestos federales. El hecho imponible ocurre cuando el bono vence o es redimido.
Cómo minimizar los hechos imponibles
Los inversionistas exitosos trabajan para limitar sus eventos imponibles o, al menos, minimizar los eventos imponibles más costosos mientras maximizan los eventos imponibles menos costosos.
Aferrarse a acciones rentables durante más de un año es una de las formas más fáciles de minimizar los efectos de los eventos imponibles, ya que significa pagar impuestos a la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo más baja .
Además, la recolección de pérdidas fiscales,. es decir, la venta de activos con pérdidas para compensar las ganancias de capital del mismo año, puede ayudar a minimizar los hechos imponibles.
Para evitar ser gravado y penalizado por retirarse de un plan de jubilación, los empleados que cambian de trabajo deben transferir directamente los saldos de sus planes 401(k) anteriores al plan del nuevo empleador o a una cuenta de jubilación individual (IRA). Se puede desencadenar un hecho imponible si ese dinero se paga directamente al cuentahabiente, aunque sea por poco tiempo .
Reflejos
Los hechos imponibles se desencadenan al ganar dinero, obtener ganancias o vender activos.
Los hechos imponibles no pueden evitarse legalmente, pero los inversores pueden minimizarlos.
Los impuestos sobre las ventas estatales y locales hacen que las compras también sean un hecho imponible.
