과세 대상 이벤트

과세 대상 이벤트: 개요

과세 대상 이벤트는 정부에 납부해야 하는 세금이 발생할 수 있는 모든 조치 또는 거래입니다. 연방 과세 대상 이벤트의 일반적인 예로는 이자 및 배당금 지급, 이익을 위한 주식 판매, 스톡 옵션 행사 등이 있습니다. 급여 수령은 과세 대상입니다.

과세 대상 이벤트 이해

국세청(IRS) 규정에 따라 개인과 기업에 연방 세금이 부과되는 사건이 결정됩니다.

일반적으로 과세 대상 사건은 세금이 최종적으로 부과되는지 여부에 관계없이 지급인과 수취인 모두가 보고해야 합니다. 예를 들어, 은행은 예금 계좌에 대한 이자를 계좌 소유자에게 지급합니다. 은행은 지불금을 정부에 보고합니다. 그런 다음 계정 소유자는 세금 보고서에 이를 보고합니다. 이자에 대한 세금은 계좌 소유자의 총 순이익에 따라 부과될 수도 있고 부과되지 않을 수도 있습니다.

과세 대상 이벤트에는 몇 가지 광범위한 범주가 있습니다.

근로 소득 받기

연방 정부, 대부분의 주 정부 및 다수의 지방 정부는 기업과 개인이 근로 소득의 일정 비율을 세금으로 납부하도록 요구합니다. 벌어들인 소득의 일부는 고용주가 모든 급여에서 원천징수하고 정부 또는 정부에 송금됩니다.

원천징수된 연방 급여세에는 직원의 사회 보장 세금 및 메디케어 세금 이 포함 됩니다. 고용주는 또한 각 직원을 대신하여 사회 보장 및 메디케어 세금의 일부를 지불합니다 .

원천징수된 금액은 직원이 지불해야 하는 금액의 추정치입니다. 과세 시점에 직원은 개인의 순 과세 소득에 따라 환급 또는 추가 지불이 발생할 수 있는 세금 신고서를 제출합니다.

배당금 받기

주식 배당금 을 지급하는 것은 일반적으로 과세 대상입니다.

배당금은 주주의 소득과 수령한 배당금 유형에 따라 연방 정부에서 다양한 세율로 과세합니다. 일반 배당금은 22%의 세율로 과세됩니다. 적격 배당금은 더 낮은 자본 이득 세율로 과세됩니다.

2020년 현재 근로 소득이 $38,600 미만인 개인은 배당금에 대한 연방 세금을 내지 않습니다.

자산 판매로 수익 창출

수집품 및 골동품 과 같은 자본 자산 은 이익으로 판매되면 자본 이득을 생성합니다. 이러한 이익의 일부 또는 전부에 세금이 부과됩니다.

이익에 대한 더 높은 단기 양도소득세를 피하기 위해 최소 1년 동안 주식을 보유하십시오.

IRS에 따르면 자산 매각으로 인한 이익은 단기 자본 이득 또는 장기 자본 이득이며 서로 다른 세율로 과세됩니다.

보유기간이 1년 미만인 자산을 매각하여 얻은 이익은 단기 양도소득세가 부과됩니다. 그 세금은 일반 소득에 대한 개인의 세율과 동일한 비율입니다. 2020년 기준 소득 규모에 따라 10~37%가 된다.

자산을 매각하기 전에 최소 1년 동안 자산을 소유하면 장기 양도소득세가 발생하며 이는 종종 개인 소득세 범위보다 낮습니다. 2020년 현재, 이는 개인의 소득세 범위에 따라 이익에 대해 0, 15% 또는 20%의 세금을 납부해야 함을 의미합니다.

집이나 토지와 같은 재산의 매각은 과세 대상이지만 세법에서 주택 소유자에게 큰 혜택이 있습니다. 개인은 과세 소득에서 소득의 처음 $250,000를 공제하거나 부부가 공동으로 신고하는 경우 $500,000를 공제할 수 있습니다. 대부분의 경우 해당 수준을 초과하는 이익은 과세 대상 입니다.

###소매 상품 구매

대부분의 주와 일부 도시에서 상품을 판매하는 소매업체는 판매되는 대부분의 상품에 대해 현지 판매세가 부과됩니다.

이 세금은 고객의 청구서에 추가됩니다. 매월 또는 분기마다 판매자는 징수된 총액을 보고하고 이를 청구하는 정부에 송금합니다.

$500,000

부부가 연방 세금에서 제외할 수 있는 주택 판매 이익 금액.

일반적으로 유형의 제품은 과세 대상이지만 서비스는 과세 대상이 아닙니다. 모든 주와 지역은 자체 세율을 설정하며 대부분의 경우 식품과 같은 필수 물품을 세금에서 제외합니다.

퇴직금 인출

은퇴를 위해 401(k) 플랜과 같이 IRS가 승인한 계정에 저축한 돈은 과세 대상입니다. 계정 유형에 따라 과세 대상 이벤트가 발생한 시기와 세금이 부과되는 부분이 결정됩니다.

전통적인 퇴직 계좌에서 납세자는 계좌에 들어갈 때 저축한 금액에 대해 세금을 내지 않습니다. 퇴직 후에는 저축한 돈과 그 돈으로 벌어들인 이익에 대해 세금을 내야 합니다.

Roth 계정에서 납세자는 돈이 계정에 들어갈 때 빚진 소득세를 지불합니다. 납세자가 은퇴한 후 그 돈과 수익이 인출되면 더 이상의 세금은 부과되지 않습니다.

퇴직 계좌에서 조기 인출하면 과세 대상 이벤트도 발생합니다. 즉, 59½세 미만의 사람이 계좌에서 돈을 인출하면 소득세와 벌금이 모두 부과됩니다. ( 이 규칙 에는 몇 가지 예외 가 있습니다.)

납세자가 기존 IRA를 Roth IRA로 전환하면 양도되는 잔액에 대해 소득세가 부과됩니다. 해당 연도의 소득세 고지서에 추가됩니다 .

미국 저축 채권 상환

미국 저축 채권에 대한 이자는 연방 세금의 적용을 받습니다. 과세 대상 사건은 채권이 만기되거나 상환 될 때 발생합니다.

과세 대상 이벤트를 최소화하는 방법

성공적인 투자자는 과세 이벤트를 제한하거나 최소한 가장 비용이 많이 드는 과세 이벤트를 최소화하면서 가장 저렴한 과세 이벤트를 최대화합니다.

수익성 있는 주식을 1년 이상 보유하는 것은 과세 대상 이벤트의 영향을 최소화하는 가장 쉬운 방법 중 하나입니다 .

또한 같은 해의 자본 이득을 상쇄하기 위해 자산을 손실로 매각하는 것을 의미하는 세금 손실 수확 은 과세 대상 이벤트를 최소화하는 데 도움이 될 수 있습니다.

퇴직 계획 철회에 대한 세금 및 처벌을 피하기 위해 직업을 변경하는 직원은 이전 401(k) 계획의 잔액을 새 고용주의 계획 또는 개인 퇴직 계좌(IRA)로 직접 이월해야 합니다. 단기간이라도 해당 금액이 계좌 소유자에게 직접 지급되면 과세 대상 이벤트가 발생할 수 있습니다 .

##하이라이트

• 과세 대상 이벤트는 돈을 벌거나, 이익을 얻거나, 자산을 판매하여 트리거됩니다.

• 과세 대상 이벤트는 법적으로 피할 수 없지만 투자자는 최소화할 수 있습니다.

• 주 및 지방 판매세는 쇼핑도 과세 대상이 됩니다.