Evento imponibile
Evento tassabile: una panoramica
Un evento imponibile è qualsiasi azione o transazione che può comportare tasse dovute al governo. Esempi comuni di eventi tassabili federali includono la ricezione di un pagamento di interessi e dividendi, la vendita di azioni a scopo di lucro e l'esercizio di stock option. La ricevuta di una busta paga è un evento imponibile.
Comprendere l'evento imponibile
Le regole dell'Internal Revenue Service (IRS) determinano quali eventi hanno conseguenze fiscali federali per individui e aziende.
In generale, gli eventi imponibili devono essere segnalati sia dal pagatore che dal beneficiario, indipendentemente dal fatto che le tasse siano dovute o meno. Ad esempio, una banca paga gli interessi sui propri conti di risparmio ai titolari dei conti. La banca segnala il pagamento al governo. Il titolare del conto lo segnala quindi su una dichiarazione dei redditi. Le tasse sugli interessi possono essere dovute o meno, a seconda del reddito netto totale del titolare del conto.
Esistono diverse grandi categorie di eventi imponibili.
Ricevere reddito guadagnato
Il governo federale, la maggior parte dei governi statali e un certo numero di governi locali richiedono alle imprese e ai privati di pagare una percentuale del loro reddito guadagnato in tasse. Una parte del reddito guadagnato viene trattenuta dal datore di lavoro su ogni busta paga e rimessa al governo o ai governi.
Le tasse federali sui salari trattenute includono la quota del dipendente della previdenza sociale e della tassa Medicare. I datori di lavoro pagano anche una quota delle tasse Social Security e Medicare per conto di ciascun dipendente .
Le trattenute sono stime degli importi dovuti da un dipendente. Al momento dell'imposta, il dipendente presenta una dichiarazione dei redditi che può comportare un rimborso o un pagamento aggiuntivo a seconda del reddito imponibile netto del soggetto.
Ricevere dividendi
Il pagamento di dividendi in azioni a un azionista è generalmente un evento imponibile.
I dividendi sono tassati dal governo federale con aliquote diverse a seconda del reddito dell'azionista e del tipo di dividendi ricevuti. I dividendi ordinari sono tassati con un'aliquota del 22%. I dividendi qualificati sono tassati alle aliquote di plusvalenze inferiori.
A partire dal 2020, le persone con redditi da lavoro inferiori a $ 38.600 non devono le tasse federali sui dividendi.
Guadagnare dalla vendita di un bene
I beni capitali come azioni, obbligazioni, merci, automobili, proprietà, oggetti da collezione e oggetti d'antiquariato generano plusvalenze se vengono venduti con profitto. Alcuni o tutti questi guadagni sono soggetti a tasse.
Mantieni le azioni per almeno un anno per evitare la maggiore imposta sulle plusvalenze a breve termine sui tuoi profitti.
Per l'IRS, i profitti derivanti dalla vendita di attività sono plusvalenze a breve termine o plusvalenze a lungo termine e sono tassate con aliquote diverse.
Il profitto ottenuto per la vendita di un bene che è stato detenuto per meno di un anno è soggetto all'imposta sulle plusvalenze a breve termine. Tale imposta è la stessa percentuale dell'aliquota fiscale dell'individuo sul reddito regolare. A partire dal 2020, sarebbe dal 10% al 37% a seconda dell'entità del reddito della persona.
Possedere un bene per almeno un anno prima di venderlo innesca l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine, che è spesso inferiore alle singole fasce di imposta sul reddito. A partire dal 2020, ciò significa che sarà dovuta un'imposta pari a zero, 15% o 20% sull'utile a seconda della fascia di imposta sul reddito della persona.
La vendita di proprietà come una casa o un terreno è un evento imponibile, ma c'è un grande vantaggio per i proprietari di case nella legge fiscale. Gli individui possono escludere i primi $ 250.000 del guadagno dal loro reddito imponibile o $ 500.000 per le coppie che presentano congiuntamente. Nella maggior parte dei casi, gli utili superiori a tali livelli sono imponibili .
Acquisto di beni al dettaglio
Nella maggior parte degli stati e in alcune città, il rivenditore che vende beni è soggetto all'imposta locale sulle vendite sulla maggior parte dei beni venduti.
Questa tassa viene aggiunta alla fattura del cliente. Ogni mese o trimestre, il venditore comunica l'importo totale raccolto e lo trasferisce al governo che lo addebita.
$ 500.000
L'importo del profitto sulla vendita di una casa che una coppia può escludere dalla tassazione federale.
In generale, i prodotti tangibili sono tassabili ma i servizi no. Ogni stato e località stabilisce le proprie tariffe, e la maggior parte esclude dalla tassazione i beni essenziali come il cibo.
Ritiro dei fondi pensione
Il denaro risparmiato per la pensione in conti approvati dall'IRS come i piani 401 (k) è tassabile. Il tipo di conto determina quando si verifica l'evento imponibile e quale parte del denaro viene tassata.
In un conto pensionistico tradizionale, il contribuente non paga tasse sull'importo risparmiato nel momento in cui viene versato sul conto. Dopo il pensionamento, le tasse sono dovute sul denaro risparmiato e sui profitti guadagnati quando il denaro viene ritirato.
In un conto Roth, il contribuente paga le imposte sul reddito dovute quando il denaro va sul conto. Non sono dovute ulteriori tasse quando quel denaro e i profitti che guadagna vengono ritirati dopo il pensionamento del contribuente.
Anche un prelievo anticipato da un conto pensionistico innesca un evento imponibile. Cioè, se una persona di età inferiore a 59 anni e mezzo preleva denaro dal conto, sarà dovuta sia l'imposta sul reddito che una sanzione. (Ci sono alcune eccezioni a questa regola.)
Quando un contribuente converte un IRA tradizionale in un IRA Roth, le imposte sul reddito sono dovute sul saldo trasferito. Viene aggiunto alla fattura dell'imposta sul reddito della persona per quell'anno .
Riscattare un Buono di Risparmio USA
Gli interessi sui buoni di risparmio statunitensi sono soggetti all'imposta federale. L'evento imponibile si verifica quando l'obbligazione matura o viene rimborsata.
Come ridurre al minimo gli eventi tassabili
Gli investitori di successo lavorano per limitare i loro eventi tassabili o, almeno, minimizzare gli eventi tassabili più costosi massimizzando gli eventi tassabili meno costosi.
Mantenere titoli redditizi per più di un anno è uno dei modi più semplici per ridurre al minimo gli effetti di eventi imponibili, poiché significa pagare le tasse all'aliquota fiscale più bassa sulle plusvalenze a lungo termine .
Inoltre, la raccolta delle perdite fiscali,. ovvero la vendita di attività in perdita per compensare le plusvalenze per lo stesso anno, può aiutare a ridurre al minimo gli eventi imponibili.
Per evitare di essere tassati e penalizzati per il ritiro da un piano pensionistico, i dipendenti che cambiano lavoro devono trasferire direttamente i saldi nei loro vecchi piani 401 (k) al piano del nuovo datore di lavoro o a un conto pensionistico individuale (IRA). Un evento imponibile può essere attivato se quel denaro viene pagato direttamente al titolare del conto anche per un breve periodo .
Mette in risalto
Gli eventi tassabili vengono attivati guadagnando denaro, prendendo profitti o vendendo beni.
Gli eventi tassabili non possono essere evitati legalmente ma possono essere ridotti al minimo dagli investitori.
Anche le tasse statali e locali sulle vendite rendono lo shopping un evento tassabile.
