Verollinen tapahtuma
Verotettava tapahtuma: Yleiskatsaus
Verotettava tapahtuma on mikä tahansa toimenpide tai liiketoimi, joka voi johtaa verovelkoihin valtiolle. Yleisiä esimerkkejä liittovaltion verotettavista tapahtumista ovat korkojen ja osinkojen saaminen, osakeosuuksien myynti voiton saamiseksi ja osakeoptioiden käyttäminen. Palkan vastaanottaminen on veronalainen tapahtuma.
Verotettavan tapahtuman ymmärtäminen
Internal Revenue Service (IRS) -säännöt määrittelevät, millä tapahtumilla on liittovaltion verovaikutuksia yksityishenkilöille ja yrityksille.
Yleensä sekä maksajan että maksunsaajan on raportoitava verotettavat tapahtumat riippumatta siitä, erääntyvätkö verot lopulta. Esimerkiksi pankki maksaa säästötileilleen korkoa tilinhaltijoille. Pankki raportoi maksun valtiolle. Tilinomistaja ilmoittaa sen sitten veroilmoituksessa. Korosta voidaan maksaa veroa tai olla maksamatta, riippuen tilinomistajan kokonaisnettotuloista.
Verollisia tapahtumia on useita laajoja luokkia.
Ansaittujen tulojen saaminen
Liittovaltion hallitus, useimmat osavaltioiden hallitukset ja useat paikallishallinnot vaativat yrityksiä ja yksityishenkilöitä maksamaan prosenttiosuuden ansiotuloistaan veroina. Työnantaja pidättää osan ansaituista tuloista jokaisesta palkasta ja siirtää sen hallitukselle tai hallituksille.
Liittovaltion ennakonpidätysverot sisältävät työntekijän osuuden sosiaaliturva- ja lääkeverosta. Työnantajat maksavat myös osan sosiaaliturva- ja lääkeveroista jokaisen työntekijän puolesta
Pidätetyt määrät ovat arvioita työntekijän veloista. Verotushetkellä työntekijä antaa veroilmoituksen, joka voi johtaa palautukseen tai lisämaksuun henkilön verotettavasta nettotulosta riippuen.
Osinkojen saaminen
Osakeosingon maksaminen osakkeenomistajalle on yleensä veronalainen tapahtuma.
Liittovaltion hallitus verottaa osinkoja eri verokannoilla riippuen osakkeenomistajan tuloista ja saatujen osinkojen tyypistä. Tavallisia osinkoja verotetaan 22 %:lla. Hyväksytyt osingot verotetaan alhaisemmalla myyntivoittoprosentilla.
Vuodesta 2020 lähtien henkilöt, joiden ansiotulot ovat alle 38 600 dollaria, eivät ole velkaa liittovaltion osinkoveroa.
Voiton ansaitseminen omaisuuden myynnistä
Pääomavarat, kuten osakkeet, joukkovelkakirjat, hyödykkeet, autot, omaisuus, keräilyesineet ja antiikki, tuottavat pääomavoittoa , jos ne myydään voitolla. Osa tai kaikki näistä voitoista on veronalaisia.
Pidä osakkeita vähintään vuoden ajan, jotta voit välttää korkeamman lyhyen aikavälin pääomatuloveron.
IRS:n mukaan omaisuuden myynnistä saadut voitot ovat joko lyhytaikaisia myyntivoittoja tai pitkän aikavälin myyntivoittoja, ja niitä verotetaan eri verokannoilla.
Alle vuoden pidetyn omaisuuden myynnistä saatu voitto on lyhytaikaisen luovutusvoittoveron alaista. Tämä vero on sama prosentti kuin henkilön verokanta säännöllisistä tuloista. Vuodesta 2020 alkaen se olisi 10–37 prosenttia henkilön tulojen koosta riippuen.
Omaisuuden omistaminen vähintään vuoden ennen sen myyntiä laukaisee pitkäaikaisen luovutusvoittoveron, joka on usein alempi kuin tuloveroluokka. Vuodesta 2020 lähtien se tarkoittaa, että voitosta on maksettava veroa nolla, 15 tai 20 % riippuen henkilön tuloverosta.
Kiinteistön, kuten talon tai maan, myynti on veronalainen tapahtuma, mutta siitä on verolaissa suuri etu asunnonomistajille. Yksityishenkilöt voivat jättää ensimmäiset 250 000 dollaria voitosta verotettavista tuloistaan tai 500 000 dollaria pariskunnille, jotka ilmoittavat yhdessä. Useimmissa tapauksissa näiden tasojen ylittävä voitto on veronalaista
Vähittäiskaupan tavaroiden ostaminen
Useimmissa osavaltioissa ja joissakin kaupungeissa tavaroita myyvä jälleenmyyjä joutuu maksamaan paikallista liikevaihtoveroa useimmista myytävistä tuotteista.
Tämä vero lisätään asiakkaan laskuun. Joka kuukausi tai vuosineljännes myyjä raportoi kerätyn kokonaissumman ja lähettää sen hallitukselle, joka veloittaa sitä.
500 000 dollaria
Kodin myynnistä saadun voiton määrä, jonka pariskunta voi jättää liittovaltion verotuksen ulkopuolelle.
Yleensä aineelliset tuotteet ovat verollisia, mutta palvelut eivät. Jokainen osavaltio ja paikkakunta asettaa omat veronsa, ja useimmat jättävät välttämättömät tavarat, kuten ruoan, verotuksen ulkopuolelle.
Eläkerahastojen nostaminen
Rahat, jotka säästetään eläkkeelle siirtymistä varten IRS-hyväksyttyihin tileihin, kuten 401(k)-suunnitelmiin, ovat verollisia. Tilin tyyppi määrittää, milloin verotettava tapahtuma käynnistyi ja mikä osa rahoista on verotettu.
Perinteisellä eläketilillä veronmaksaja ei maksa veroa talletetusta summasta, kun se tilille tulee. Eläkkeelle siirtymisen jälkeen säästyneistä rahoista ja ansaitusta voitosta maksetaan veroja, kun rahaa nostetaan.
Roth-tilillä veronmaksaja maksaa tuloverot, kun rahat tulevat tilille. Muita veroja ei peritä, kun rahat ja sen ansaitsemat voitot nostetaan veronmaksajan eläkkeelle jäämisen jälkeen.
Ennenaikainen nosto eläketililtä laukaisee myös verollisen tapahtuman. Eli jos alle 59½-vuotias ottaa tililtä rahaa, maksetaan sekä tulovero että sakko. (Tästä säännöstä on muutamia poikkeuksia.)
Kun veronmaksaja muuttaa perinteisen IRA:n Roth IRA:ksi, siirrettävästä saldosta on maksettava tulovero. Se lisätään henkilön kyseisen vuoden tuloverolaskuun
Yhdysvaltain säästöobligaation lunastaminen
Yhdysvaltain säästöobligaatioiden korot ovat liittovaltion verotuksen alaisia. Verotettava tapahtuma toteutuu , kun joukkovelkakirja erääntyy tai lunastetaan
Verollisten tapahtumien minimoiminen
Menestyneet sijoittajat pyrkivät rajoittamaan verollisia tapahtumiaan tai ainakin minimoimaan kalleimmat verolliset tapahtumat samalla kun maksimoivat edullisimmat verolliset tapahtumat.
Kannattavien osakkeiden pitäminen yli vuoden ajan on yksi helpoimmista tavoista minimoida verotettavien tapahtumien vaikutukset, koska se tarkoittaa verojen maksamista alhaisemmalla pitkän aikavälin pääomatuloverokannan mukaan .
Lisäksi verotustappioiden kerääminen eli omaisuuden myynti tappiolla saman vuoden myyntivoittojen korvaamiseksi voi auttaa minimoimaan verollisia tapahtumia.
Välttääkseen verotuksen ja rangaistuksen eläkesuunnitelmasta vetäytymisestä, työpaikkaa vaihtavien työntekijöiden on siirrettävä vanhojen 401(k)-suunnitelmiensa saldot suoraan uuden työnantajan suunnitelmaan tai henkilökohtaiselle eläketilille (IRA). Verollinen tapahtuma voi laukaista, jos rahat maksetaan suoraan tilinomistajalle vaikka lyhyeksikin ajaksi .
Kohokohdat
Verotettavat tapahtumat laukaistaan rahan ansaitsemisesta, voiton ottamisesta tai omaisuuden myymisestä.
Verollisia tapahtumia ei voida laillisesti välttää, mutta sijoittajat voivat minimoida ne.
Valtion ja paikalliset verot tekevät ostoksista myös verollisen tapahtuman.
