課税対象のイベント

##課税対象イベント：概要

課税対象となるイベントとは、政府に支払うべき税金をもたらす可能性のある行動または取引のことです。連邦課税イベントの一般的な例には、利息と配当金の支払いの受け取り、利益のための株式の売却、ストックオプションの行使などがあります。給料の受け取りは課税対象のイベントです。

##課税対象イベントを理解する

Internal Revenue Service（IRS）ルールは、どのイベントが個人および企業に連邦税の影響を与えるかを決定します。

一般に、課税対象のイベントは、最終的に税金が支払われるかどうかに関係なく、支払人と受取人の両方が報告する必要があります。たとえば、銀行は普通預金口座の利息を口座名義人に支払います。銀行は支払いを政府に報告します。次に、アカウント所有者はそれを納税申告書で報告します。利息に対する税金は、口座名義人の総純収入に応じて、支払われる場合と支払われない場合があります。

課税対象のイベントにはいくつかの広いカテゴリがあります。

###稼いだ収入を受け取る

連邦政府、ほとんどの州政府、および多くの地方自治体は、企業や個人に、稼いだ収入の一部を税金で支払うことを義務付けています。稼いだ収入の一部は、雇用主によってすべての給与から差し引かれ、政府に送金されます。

源泉徴収された連邦給与税には、社会保障税およびメディケア税の従業員部分が含まれます。雇用主はまた、各従業員に代わって社会保障税とメディケア税の一部を支払います。

源泉徴収額は、従業員が支払うべき金額の見積りです。課税時に、従業員は納税申告書を提出します。これにより、個人の正味課税所得に応じて、払い戻しまたは追加の支払いが行われる場合があります。

###配当金の受け取り

配当の支払いは、一般的に課税対象のイベントです。

配当金は、株主の収入と受け取った配当金の種類に応じて、さまざまな税率で連邦政府によって課税されます。通常の配当は22％の割合で課税されます。適格配当は、より低いキャピタルゲイン率で課税されます。

2020年の時点で、収入が38,600ドル未満の個人は、配当に対して連邦税を支払う義務がありません。

###資産の売却で利益を上げる

株式、債券、商品、自動車、財産、収集品、骨董品などの資本資産は、利益を上げて売却された場合に資本利益を生み出します。これらの利益の一部またはすべてが課税対象となります。

利益に対する短期的なキャピタルゲイン税の引き上げを回避するために、少なくとも1年間は株式を保有します。

IRSにとって、資産の売却による利益は、短期のキャピタルゲインまたは長期のキャピタルゲインのいずれかであり、さまざまな税率で課税されます。

保有期間が1年未満の資産を売却して得た利益は、短期キャピタルゲイン税の対象となります。その税は、通常の収入に対する個人の税率と同じ割合です。 2020年の時点で、それは人の収入の大きさに応じて10％から37％になるでしょう。

資産を売却する前に少なくとも1年間所有すると、長期のキャピタルゲイン税が発生します。これは、多くの場合、個人の所得税の範囲よりも低くなります。 2020年の時点で、それは、個人の所得税の範囲に応じて、ゼロ、15％、または20％の税金が利益に課せられることを意味します。

家や土地などの資産の売却は課税対象のイベントですが、税法では住宅所有者にとって大きなメリットがあります。個人は、利益の最初の250,000ドルを課税対象の収入から除外できます。または、共同で申請するカップルの場合は500,000ドルを除外できます。ほとんどの場合、これらのレベルを超える利益は課税対象です。

###小売商品の購入

ほとんどの州および一部の都市では、商品を販売する小売業者は、販売されるほとんどの商品に対して地方販売税の対象となります。

この税金は顧客の請求書に追加されます。毎月または四半期ごとに、売り手は収集された合計金額を報告し、それを請求する政府に送金します。

$ 500,000

カップルが連邦税から除外できる住宅の売却による利益額。

一般的に、有形の製品は課税対象ですが、サービスは課税対象ではありません。すべての州と地方は独自の税率を設定しており、ほとんどの場合、食品などの必需品は課税対象から除外されています。

###退職基金の引き出し

401（k）プランなど、IRSが承認したアカウントで退職のために貯蓄されたお金は課税対象です。アカウントの種類によって、課税対象のイベントがいつトリガーされ、お金のどの部分が課税されるかが決まります。

従来の退職金口座では、納税者は口座に入金したときに節約された金額に対して税金を支払いません。引退後、節約されたお金とお金が引き出されたときに得られた利益に対して税金が課せられます。

Rothアカウントでは、納税者は、お金がアカウントに入金されたときに支払うべき所得税を支払います。納税者が引退した後、そのお金とそれが稼いだ利益が引き出された場合、それ以上の税金は支払われません。

退職金口座からの早期の引き出しも課税対象のイベントを引き起こします。つまり、59½歳未満の人が口座からお金を受け取った場合、所得税と罰金の両方が支払われることになります。（この規則にはいくつかの例外があります。）

納税者が従来のIRAをRothIRAに変換する場合、譲渡される残高に対して所得税が課せられます。その年の個人の所得税請求書に追加されます。

###米国貯蓄債券の償還

米国の貯蓄債券の利息は連邦税の対象となります。課税対象のイベントは、債券が満期になるか、償還されたときに発生します。

##課税対象のイベントを最小化する方法

成功した投資家は、課税対象のイベントを制限するか、少なくとも、最も高価な課税対象のイベントを最小化し、最も安価な課税対象のイベントを最大化することに取り組んでいます。

収益性の高い株式を1年以上保持することは、課税対象のイベントの影響を最小限に抑える最も簡単な方法の1つです。これは、より低い長期キャピタルゲイン税率で税金を支払うことを意味します。

さらに、同じ年のキャピタルゲインを相殺するために損失で資産を売却することを意味する税務上の損失の収穫は、課税対象のイベントを最小限に抑えるのに役立ちます。

退職プランからの撤退による課税や罰則を回避するために、転職する従業員は、古い401（k）プランの残高を新しい雇用主のプランまたは個人年金口座（IRA）に直接ロールオーバーする必要があります。課税対象のイベントは、そのお金が短時間でもアカウント所有者に直接支払われる場合にトリガーされる可能性があります。

##ハイライト

-課税対象のイベントは、お金を稼ぐ、利益を得る、または資産を売却することによってトリガーされます。

-課税対象のイベントは法的に回避することはできませんが、投資家は最小限に抑えることができます。

-州および地方の販売税により、買い物も課税対象となります。