Skattepliktig händelse
Skattepliktig händelse: En översikt
En skattepliktig händelse är varje åtgärd eller transaktion som kan resultera i skatter till staten. Vanliga exempel på federala skattepliktiga händelser inkluderar att ta emot en betalning av räntor och utdelningar, sälja aktieaktier för en vinst och utöva aktieoptioner. Mottagande av en lönecheck är en skattepliktig händelse.
Förstå den skattepliktiga händelsen
Internal Revenue Service (IRS) regler avgör vilka händelser som har federala skattekonsekvenser för individer och företag.
I allmänhet måste skattepliktiga händelser rapporteras av både betalaren och betalningsmottagaren, oavsett om någon skatt slutligen ska betalas eller inte. Till exempel betalar en bank ränta på sina sparkonton till kontoinnehavarna. Banken rapporterar betalningen till staten. Kontohavaren redovisar det sedan på en skattedeklaration. Skatter på räntan kan eller kanske inte ska betalas, beroende på kontohavarens totala nettoinkomst.
Det finns flera breda kategorier av skattepliktiga händelser.
Ta emot förvärvsinkomster
Den federala regeringen, de flesta delstatsregeringar och ett antal lokala myndigheter kräver att företag och individer betalar en procentandel av sin förvärvsinkomst i skatt. En del av den intjänade inkomsten undanhålls av arbetsgivaren från varje lönecheck och överförs till regeringen eller regeringarna.
Federala löneskatter som innehålls inkluderar den anställdes del av socialförsäkringen och Medicare-skatten. Arbetsgivare betalar också en del av socialförsäkrings- och Medicare-skatter för varje anställds räkning
De innehållna beloppen är uppskattningar av de belopp som en anställd är skyldig. Vid beskattning lämnar den anställde en skattedeklaration som kan resultera i återbetalning eller tilläggsbetalning beroende på personens skattepliktiga nettoinkomst.
Ta emot utdelningar
En betalning av aktieutdelning till en aktieägare är i allmänhet en skattepliktig händelse.
Utdelningar beskattas av den federala regeringen i olika takt beroende på aktieägarens inkomst och typen av mottagna utdelningar. Vanlig utdelning beskattas med 22 %. Kvalificerad utdelning beskattas med de lägre kapitalvinstsatserna.
Från och med 2020 är individer med förvärvsinkomster under $38 600 inte skyldiga federala skatter på utdelningar.
Göra en vinst på försäljning av en tillgång
Kapitaltillgångar som aktier, obligationer, råvaror, bilar, egendom, samlarföremål och antikviteter genererar kapitalvinster om de säljs med vinst. Vissa eller alla dessa vinster är föremål för skatter.
Håll kvar aktier i minst ett år för att undvika den högre kortsiktiga kapitalvinstskatten på dina vinster.
För IRS är vinster från försäljning av tillgångar antingen kortsiktiga kapitalvinster eller långsiktiga kapitalvinster, och de beskattas med olika skattesatser.
Den vinst som intjänats för att sälja en tillgång som innehafts i mindre än ett år är föremål för kortfristig reavinstskatt. Den skatten är samma procentsats som individens skattesats på ordinarie inkomst. Från och med 2020 skulle det vara 10 % till 37 % beroende på storleken på personens inkomst.
Att äga en tillgång i minst ett år innan den säljs utlöser den långsiktiga kapitalvinstskatten, som ofta är lägre än de individuella inkomstskatteklasserna. Från och med 2020 betyder det att en skatt på noll, 15% eller 20% kommer att betalas på vinsten beroende på personens inkomstskatteklass.
Försäljning av fastighet som hus eller mark är en skattepliktig händelse men det finns en stor fördel för villaägare i skattelagen. Individer kan utesluta de första 250 000 USD av vinsten från sina skattepliktiga inkomster, eller 500 000 USD för par som ansöker gemensamt. I de flesta fall är vinst över dessa nivåer skattepliktig
Köpa detaljhandelsvaror
I de flesta stater och vissa städer är återförsäljaren som säljer varor föremål för lokal moms på de flesta varor som säljs.
Denna skatt läggs till kundens faktura. Varje månad eller kvartal rapporterar säljaren det totala beloppet som samlats in och skickar det till regeringen som debiterar det.
$500 000
Vinstbeloppet vid försäljning av ett hem som ett par kan utesluta från federal beskattning.
I allmänhet är materiella produkter skattepliktiga men tjänster inte. Varje stat och ort bestämmer sina egna priser, med de flesta utesluter viktiga varor som mat från beskattning.
Uttag av pensionsmedel
Pengar som sparas för pensionering på IRS-godkända konton som 401(k)-planer är skattepliktiga. Typen av konto avgör när den skattepliktiga händelsen utlöstes och vilken del av pengarna som beskattas.
På ett traditionellt pensionskonto betalar den skattskyldige ingen skatt på det belopp som sparats vid den tidpunkt det går in på kontot. Efter pensionering betalas skatt på de pengar som sparats och de vinster som tjänas in när pengarna tas ut.
På ett Roth-konto betalar skattebetalaren inkomstskatten som är skyldig när pengarna går in på kontot. Inga ytterligare skatter ska betalas när de pengarna och de vinster de tjänar dras in efter att skattebetalaren går i pension.
Ett tidigt uttag från ett pensionskonto utlöser också en skattepliktig händelse. Det vill säga, om en person under 59½ år tar pengar från kontot, kommer både inkomstskatt och vite att betalas. (Det finns några undantag från denna regel.)
När en skattebetalare konverterar en traditionell IRA till en Roth IRA, är inkomstskatt skyldig på balansen som överförs. Det läggs till personens inkomstskatteräkning för det året
Löser in en amerikansk sparobligation
Räntan på amerikanska sparobligationer är föremål för federal skatt. Den skattepliktiga händelsen inträffar när obligationen förfaller eller löses in
Hur man minimerar skattepliktiga händelser
Framgångsrika investerare arbetar med att begränsa sina beskattningsbara evenemang eller åtminstone minimera de dyraste beskattningsbara evenemangen samtidigt som de maximerar de billigaste beskattningsbara evenemangen.
Att hålla fast vid lönsamma aktier i mer än ett år är ett av de enklaste sätten att minimera effekterna av skattepliktiga händelser, eftersom det innebär att betala skatt till den lägre långsiktiga kapitalvinstskattesatsen .
Dessutom kan skatteförlustavverkning,. vilket innebär att sälja tillgångar med förlust för att kompensera för kapitalvinster för samma år, hjälpa till att minimera skattepliktiga händelser.
För att undvika att bli beskattad och straffad för att dra sig ur en pensionsplan måste anställda som byter jobb direkt rulla över saldot i sina gamla 401(k)-planer till den nya arbetsgivarens plan eller till ett individuellt pensionskonto (IRA). En skattepliktig händelse kan utlösas om pengarna betalas direkt till kontoinnehavaren även under en kort tid .
Höjdpunkter
Skattepliktiga händelser utlöses genom att tjäna pengar, ta ut vinster eller sälja tillgångar.
Skattepliktiga händelser kan inte lagligt undvikas men de kan minimeras av investerare.
Statliga och lokala försäljningsskatter gör shopping också till en skattepliktig händelse.
