Steuerpflichtiges Ereignis
Steuerpflichtiges Ereignis: Ein Überblick
Ein steuerpflichtiges Ereignis ist jede Handlung oder Transaktion, die zu Steuerschulden gegenüber der Regierung führen kann. Übliche Beispiele für bundessteuerpflichtige Ereignisse sind der Erhalt von Zins- und Dividendenzahlungen, der gewinnbringende Verkauf von Aktienanteilen und die Ausübung von Aktienoptionen. Der Erhalt eines Gehaltsschecks ist ein steuerpflichtiger Vorgang.
Das steuerpflichtige Ereignis verstehen
Die Regeln des Internal Revenue Service (IRS) legen fest, welche Ereignisse bundesstaatliche Steuerfolgen für Einzelpersonen und Unternehmen haben.
Im Allgemeinen müssen steuerpflichtige Ereignisse sowohl vom Zahler als auch vom Zahlungsempfänger gemeldet werden, unabhängig davon, ob eventuell Steuern fällig werden oder nicht. Beispielsweise zahlt eine Bank Zinsen auf ihre Sparkonten an die Kontoinhaber. Die Bank meldet die Zahlung an die Regierung. Der Kontoinhaber gibt dies dann in einer Steuererklärung an. Steuern auf die Zinsen können je nach Gesamtnettoeinkommen des Kontoinhabers fällig werden oder nicht.
Es gibt mehrere große Kategorien von steuerpflichtigen Ereignissen.
Erwerbseinkommen erhalten
Die Bundesregierung, die meisten Landesregierungen und eine Reihe von Kommunalverwaltungen verlangen von Unternehmen und Einzelpersonen, dass sie einen Prozentsatz ihres Erwerbseinkommens an Steuern zahlen. Ein Teil des verdienten Einkommens wird vom Arbeitgeber von jedem Gehaltsscheck einbehalten und an die Regierung oder Regierungen überwiesen.
Die einbehaltenen Bundeslohnsteuern umfassen den Anteil des Arbeitnehmers an der Sozialversicherung und der Medicare-Steuer. Arbeitgeber zahlen auch einen Teil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern im Namen jedes Mitarbeiters .
Die einbehaltenen Beträge sind Schätzungen der von einem Mitarbeiter geschuldeten Beträge. Zum Steuerzeitpunkt reicht der Arbeitnehmer eine Steuererklärung ein, die je nach steuerpflichtigem Nettoeinkommen der Person zu einer Rückerstattung oder einer zusätzlichen Zahlung führen kann.
Erhalt von Dividenden
Eine Zahlung von Aktiendividenden an einen Anteilseigner ist im Allgemeinen ein steuerpflichtiges Ereignis.
Dividenden werden vom Bund mit unterschiedlichen Sätzen besteuert, die vom Einkommen des Aktionärs und der Art der erhaltenen Dividenden abhängen. Ordentliche Dividenden werden mit einem Steuersatz von 22 % besteuert. Qualifizierte Dividenden werden mit den niedrigeren Kapitalgewinnsätzen besteuert.
Ab 2020 schulden Personen mit einem Erwerbseinkommen unter 38.600 USD keine Bundessteuern auf Dividenden.
Beim Verkauf eines Vermögenswertes einen Gewinn erzielen
Kapitalanlagen wie Aktien, Anleihen, Rohstoffe, Autos, Immobilien, Sammlerstücke und Antiquitäten generieren Kapitalgewinne , wenn sie mit Gewinn verkauft werden. Einige oder alle dieser Gewinne sind steuerpflichtig.
Halten Sie Aktien mindestens ein Jahr lang, um die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer auf Ihre Gewinne zu vermeiden.
Für den IRS sind Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten entweder kurzfristige Kapitalgewinne oder langfristige Kapitalgewinne und werden mit unterschiedlichen Sätzen besteuert.
Der Gewinn aus der Veräußerung eines Vermögenswerts, der weniger als ein Jahr gehalten wurde, unterliegt der kurzfristigen Kapitalertragsteuer. Diese Steuer entspricht dem gleichen Prozentsatz wie der Steuersatz der natürlichen Person auf das regelmäßige Einkommen. Ab 2020 wären es 10 % bis 37 %, je nach Höhe des Einkommens der Person.
Der Besitz eines Vermögenswerts für mindestens ein Jahr vor dem Verkauf löst die langfristige Kapitalertragsteuer aus, die oft niedriger ist als die einzelnen Einkommensteuertarife. Ab 2020 bedeutet dies, dass je nach Einkommensteuerklasse der Person eine Steuer von null, 15 % oder 20 % auf den Gewinn geschuldet wird.
Der Verkauf von Immobilien wie einem Haus oder Grundstück ist ein steuerpflichtiger Vorgang, aber es gibt einen großen Vorteil für Hausbesitzer im Steuerrecht. Einzelpersonen können die ersten 250.000 USD des Gewinns von ihrem steuerpflichtigen Einkommen ausschließen, oder 500.000 USD für Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen. In den meisten Fällen ist der darüber liegende Gewinn steuerpflichtig
Einzelhandelswaren kaufen
In den meisten Bundesstaaten und einigen Städten unterliegt der Einzelhändler, der Waren verkauft, der örtlichen Umsatzsteuer auf die meisten verkauften Waren.
Diese Steuer wird der Rechnung des Kunden hinzugefügt. Jeden Monat oder jedes Quartal meldet der Verkäufer den gesammelten Gesamtbetrag und überweist ihn an die Regierung, die ihn belastet.
500.000 $
Die Höhe des Gewinns aus dem Verkauf eines Eigenheims, den ein Paar von der Bundesbesteuerung ausnehmen kann.
Im Allgemeinen sind materielle Produkte steuerpflichtig, Dienstleistungen jedoch nicht. Jeder Staat und jede Gemeinde legt seine eigenen Steuersätze fest, wobei die meisten lebenswichtige Güter wie Lebensmittel von der Besteuerung ausschließen.
Altersvorsorge beziehen
Geld, das für den Ruhestand in IRS-genehmigten Konten wie 401(k)-Plänen gespart wird, ist steuerpflichtig. Die Art des Kontos bestimmt, wann das steuerpflichtige Ereignis ausgelöst wird und welcher Teil des Geldes besteuert wird.
Bei einem klassischen Rentenkonto zahlt der Steuerzahler zum Zeitpunkt der Gutschrift auf das angesparte Guthaben keine Steuern. Nach der Pensionierung sind Steuern auf das angesparte Geld und die erzielten Gewinne beim Abheben des Geldes fällig.
Bei einem Roth-Konto zahlt der Steuerpflichtige die geschuldeten Einkommensteuern, wenn das Geld auf das Konto geht. Es fallen keine weiteren Steuern an, wenn dieses Geld und die damit erzielten Gewinne abgezogen werden, nachdem der Steuerzahler in Rente gegangen ist.
Auch ein Vorbezug vom Alterskonto löst einen steuerpflichtigen Vorgang aus. Das heißt, wenn eine Person unter 59½ Jahren Geld von dem Konto abhebt, werden sowohl Einkommenssteuer als auch eine Strafe geschuldet. (Es gibt ein paar Ausnahmen von dieser Regel.)
Wenn ein Steuerzahler einen traditionellen IRA in einen Roth IRA umwandelt, sind Einkommenssteuern auf den zu übertragenden Saldo geschuldet. Es wird der Einkommensteuerrechnung der Person für dieses Jahr hinzugefügt .
Einlösen einer US-Sparanleihe
Die Zinsen auf US-Sparbriefe unterliegen der Bundessteuer. Das steuerpflichtige Ereignis tritt ein, wenn die Anleihe fällig wird oder zurückgezahlt wird.
So minimieren Sie steuerpflichtige Ereignisse
Erfolgreiche Investoren arbeiten daran, ihre steuerpflichtigen Ereignisse zu begrenzen oder zumindest die teuersten steuerpflichtigen Ereignisse zu minimieren und gleichzeitig die günstigsten steuerpflichtigen Ereignisse zu maximieren.
Das Halten rentabler Aktien für mehr als ein Jahr ist eine der einfachsten Möglichkeiten, die Auswirkungen steuerpflichtiger Ereignisse zu minimieren, da dies bedeutet, Steuern zum niedrigeren langfristigen Kapitalertragsteuersatz zu zahlen .
Darüber hinaus kann das Sammeln von Steuerverlusten,. d. h. der Verkauf von Vermögenswerten mit Verlust, um Kapitalgewinne für dasselbe Jahr auszugleichen, dazu beitragen, steuerpflichtige Ereignisse zu minimieren.
Um zu vermeiden, dass sie für das Ausscheiden aus einem Pensionsplan besteuert und bestraft werden, müssen Mitarbeiter, die ihre Stelle wechseln, die Guthaben in ihren alten 401(k)-Plänen direkt auf den Plan des neuen Arbeitgebers oder auf ein individuelles Pensionskonto (IRA) übertragen. Ein steuerpflichtiger Vorgang kann ausgelöst werden, wenn dieses Geld auch nur für kurze Zeit direkt an den Kontoinhaber gezahlt wird
Höhepunkte
Steuerpflichtige Ereignisse werden durch Geldverdienen, Gewinnmitnahmen oder den Verkauf von Vermögenswerten ausgelöst.
Steuerpflichtige Ereignisse können rechtlich nicht vermieden, aber von Anlegern minimiert werden.
Staatliche und lokale Umsatzsteuern machen das Einkaufen ebenfalls zu einem steuerpflichtigen Ereignis.
