Налогооблагаемое событие

Налогооблагаемое событие: обзор

Налогооблагаемым событием является любое действие или сделка, которые могут привести к уплате налогов правительству. Общие примеры событий, облагаемых федеральным налогом, включают получение выплаты процентов и дивидендов, продажу акций с целью получения прибыли и исполнение опционов на акции. Получение зарплаты является налогооблагаемым событием.

Понимание налогооблагаемого события

Правила Службы внутренних доходов (IRS) определяют, какие события имеют федеральные налоговые последствия для физических и юридических лиц.

Как правило, о налогооблагаемых событиях должны сообщать как плательщик, так и получатель платежа, независимо от того, подлежат ли в конечном итоге уплате какие-либо налоги. Например, банк выплачивает проценты по своим сберегательным счетам владельцам счетов. Банк сообщает об оплате правительству. Затем владелец счета сообщает об этом в налоговой декларации. Налоги на проценты могут быть уплачены или не уплачены, в зависимости от общего чистого дохода владельца счета.

Существует несколько широких категорий налогооблагаемых событий.

Получение заработанного дохода

Федеральное правительство, правительства большинства штатов и ряд местных органов власти требуют, чтобы предприятия и частные лица платили процент от своего заработанного дохода в виде налогов. Часть полученного дохода удерживается работодателем из каждой зарплаты и перечисляется правительству или правительствам.

Удержанные федеральные налоги с заработной платы включают часть налога на социальное обеспечение и налог на медицинскую помощь , причитающуюся работнику. Работодатели также платят часть налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь от имени каждого сотрудника .

Удержанные суммы представляют собой оценки сумм, причитающихся работнику. Во время налогообложения работник подает налоговую декларацию, которая может привести к возмещению или дополнительной оплате в зависимости от чистого налогооблагаемого дохода лица.

Получение дивидендов

Выплата дивидендов по акциям акционеру, как правило, является налогооблагаемым событием.

Дивиденды облагаются налогом федеральным правительством по различным ставкам в зависимости от дохода акционера и типа полученных дивидендов. Обычные дивиденды облагаются налогом по ставке 22%. Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по более низким ставкам на прирост капитала.

По состоянию на 2020 год лица с заработанным доходом ниже 38 600 долларов США не платят федеральные налоги на дивиденды.

Получение прибыли от продажи актива

Основные активы, такие как акции, облигации, товары, автомобили, недвижимость, предметы коллекционирования и антиквариат, приносят доход от прироста капитала,. если они продаются с прибылью. Некоторые или все эти доходы облагаются налогами.

Держите акции в течение как минимум года, чтобы избежать более высокого налога на краткосрочный прирост капитала на вашу прибыль.

Для IRS прибыль от продажи активов представляет собой либо краткосрочный прирост капитала, либо долгосрочный прирост капитала, и они облагаются налогом по разным ставкам.

Прибыль, полученная от продажи актива, который находился во владении менее одного года, облагается краткосрочным налогом на прирост капитала. Этот налог составляет тот же процент, что и ставка налога на обычный доход физического лица. По состоянию на 2020 год она будет составлять от 10% до 37% в зависимости от размера дохода человека.

Владение активом в течение как минимум года перед его продажей приводит к взиманию долгосрочного налога на прирост капитала, который часто ниже, чем ставки индивидуального подоходного налога. С 2020 года это означает, что налог в размере 0, 15% или 20% будет уплачиваться с прибыли в зависимости от уровня подоходного налога человека.

Продажа имущества, такого как дом или земля, является налогооблагаемым событием, но в налоговом законодательстве есть большая выгода для домовладельцев. Физические лица могут исключить первые 250 000 долларов прибыли из своего налогооблагаемого дохода или 500 000 долларов для пар, подающих совместную декларацию. В большинстве случаев прибыль выше этих уровней подлежит налогообложению .

Покупка розничных товаров

В большинстве штатов и некоторых городов розничный торговец, продающий товары, облагается местным налогом с продаж на большинство продаваемых товаров.

Этот налог добавляется к счету клиента. Каждый месяц или квартал продавец сообщает об общей собранной сумме и переводит ее правительству, которое ее взимает.

$500 000

Сумма прибыли от продажи дома, которую пара может исключить из федерального налогообложения.

Как правило, материальные продукты облагаются налогом, а услуги — нет. Каждый штат и населенный пункт устанавливает свои собственные ставки, при этом большинство товаров первой необходимости, таких как продукты питания, не облагаются налогом.

Снятие пенсионных фондов

Деньги, которые откладываются для выхода на пенсию на счетах, утвержденных IRS, таких как планы 401 (k), облагаются налогом. Тип счета определяет, когда происходит налогооблагаемое событие и какая часть денег облагается налогом.

В традиционном пенсионном счете налогоплательщик не платит налоги на сумму, сэкономленную в момент ее зачисления на счет. После выхода на пенсию с сэкономленных денег и прибыли, полученной по мере снятия денег, уплачиваются налоги.

На счете Roth налогоплательщик уплачивает причитающийся подоходный налог, когда деньги поступают на счет. Никакие дополнительные налоги не уплачиваются, когда эти деньги и прибыль, которую они зарабатывают, изымаются после выхода налогоплательщика на пенсию.

Досрочное снятие средств с пенсионного счета также вызывает налогооблагаемое событие. То есть, если человек моложе 59½ снимет деньги со счета, ему будут причитаться и подоходный налог, и пеня. (Есть несколько исключений из этого правила.)

Когда налогоплательщик преобразует традиционную IRA в IRA Roth, подоходный налог уплачивается с переводимого остатка. Он добавляется к счету подоходного налога за этот год .

Погашение сберегательной облигации США

Проценты по сберегательным облигациям США облагаются федеральным налогом. Налогооблагаемое событие происходит, когда облигация погашена или погашена.

Как свести к минимуму налогооблагаемые события

Успешные инвесторы работают над ограничением своих налогооблагаемых событий или, по крайней мере, сводят к минимуму самые дорогие налогооблагаемые события и максимизируют наименее дорогие налогооблагаемые события.

Удержание прибыльных акций более года — один из самых простых способов минимизировать последствия налогооблагаемых событий, поскольку это означает уплату налогов по более низкой ставке налога на долгосрочный прирост капитала .

Кроме того, сбор налоговых убытков,. то есть продажа активов с убытком для компенсации прироста капитала за тот же год, может помочь свести к минимуму налогооблагаемые события.

Чтобы избежать налогообложения и наказания за выход из пенсионного плана, сотрудники, меняющие работу, должны напрямую перевести остатки в своих старых планах 401 (k) на план нового работодателя или на индивидуальный пенсионный счет (IRA). Налогооблагаемое событие может быть инициировано, если эти деньги выплачиваются непосредственно владельцу счета даже в течение короткого времени .

Особенности

• Налогооблагаемые события инициируются зарабатыванием денег, получением прибыли или продажей активов.

• Налогооблагаемые события нельзя избежать юридически, но инвесторы могут их свести к минимуму.

• Государственные и местные налоги с продаж также делают покупки облагаемыми налогом.