حدث خاضع للضريبة
الحدث الخاضع للضريبة: نظرة عامة
الحدث الخاضع للضريبة هو أي إجراء أو معاملة قد ينتج عنها ضرائب مستحقة للحكومة. تشمل الأمثلة الشائعة للأحداث الفيدرالية الخاضعة للضريبة تلقي مدفوعات الفوائد وأرباح الأسهم ، وبيع الأسهم من أجل الربح ، وممارسة خيارات الأسهم. يعتبر استلام شيك الراتب حدثًا خاضعًا للضريبة.
فهم الحدث الخاضع للضريبة
تحدد قواعد خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) الأحداث التي لها عواقب ضريبية فيدرالية للأفراد والشركات.
بشكل عام ، يجب الإبلاغ عن الأحداث الخاضعة للضريبة من قبل كل من الدافع والمدفوع له ، سواء كانت أي ضرائب مستحقة أم لا. على سبيل المثال ، يدفع البنك فائدة على حسابات التوفير لأصحاب الحسابات. يقوم البنك بإبلاغ الحكومة بالدفع. ثم يقوم صاحب الحساب بالإبلاغ عنه في الإقرار الضريبي. قد تكون الضرائب على الفائدة مستحقة أو لا تكون مستحقة ، اعتمادًا على إجمالي الدخل الصافي لصاحب الحساب.
هناك عدة فئات واسعة من الأحداث الخاضعة للضريبة.
تلقي الدخل المكتسب
تطلب الحكومة الفيدرالية ومعظم حكومات الولايات وعدد من الحكومات المحلية من الشركات والأفراد دفع نسبة مئوية من دخلهم المكتسب في الضرائب. يحتجز صاحب العمل جزءًا من الدخل المكتسب من كل راتب ويتم تحويله إلى الحكومة أو الحكومات.
تشمل ضرائب الرواتب الفيدرالية المقتطعة جزء الموظف من الضمان الاجتماعي وضريبة الرعاية الطبية. يدفع أرباب العمل أيضًا حصة من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية نيابة عن كل موظف .
المبالغ المحتجزة هي تقديرات للمبالغ المستحقة على الموظف. في الوقت الضريبي ، يقدم الموظف إقرارًا ضريبيًا قد ينتج عنه استرداد أو دفعة إضافية اعتمادًا على الدخل الصافي الخاضع للضريبة للشخص.
استلام الأرباح
عادة ما يكون دفع أرباح الأسهم للمساهمين حدثًا خاضعًا للضريبة.
تخضع أرباح الأسهم للضريبة من قبل الحكومة الفيدرالية بمعدلات مختلفة اعتمادًا على دخل المساهم ونوع الأرباح المستلمة. تخضع أرباح الأسهم العادية للضريبة بمعدل 22٪. تخضع أرباح الأسهم المؤهلة للضريبة بمعدلات أرباح رأس المال المنخفضة.
اعتبارًا من عام 2020 ، لا يدين الأفراد الذين يقل دخلهم عن 38600 دولار بالضرائب الفيدرالية على أرباح الأسهم.
تحقيق ربح من بيع أحد الأصول
الأصول الرأسمالية مثل الأسهم والسندات والسلع والسيارات والممتلكات والمقتنيات والتحف تولد مكاسب رأسمالية إذا تم بيعها بربح. بعض أو كل هذه المكاسب تخضع للضرائب.
احتفظ بالأسهم لمدة عام على الأقل لتجنب زيادة ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل على أرباحك.
بالنسبة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن الأرباح من بيع الأصول هي إما مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل أو مكاسب رأسمالية طويلة الأجل ، وتخضع للضرائب بمعدلات مختلفة.
يخضع الربح المكتسب من بيع أصل محتفظ به لمدة تقل عن سنة واحدة لضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل. هذه الضريبة هي نفس النسبة المئوية لمعدل ضريبة الفرد على الدخل العادي. اعتبارًا من عام 2020 ، سيكون من 10٪ إلى 37٪ اعتمادًا على حجم دخل الفرد.
إن امتلاك أحد الأصول لمدة عام على الأقل قبل بيعه يؤدي إلى فرض ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل ، والتي غالبًا ما تكون أقل من أقواس ضريبة الدخل الفردية. اعتبارًا من عام 2020 ، يعني ذلك أن ضريبة قدرها صفر أو 15٪ أو 20٪ مستحقة على الربح اعتمادًا على شريحة ضريبة دخل الفرد.
بيع الممتلكات مثل المنزل أو الأرض هو حدث خاضع للضريبة ولكن هناك فائدة كبيرة لأصحاب المنازل في قانون الضرائب. يمكن للأفراد استبعاد أول 250000 دولار من المكاسب من الدخل الخاضع للضريبة ، أو 500000 دولار للأزواج الذين يتقدمون بشكل مشترك. في معظم الحالات ، يكون الربح فوق تلك المستويات خاضعًا للضريبة .
شراء سلع التجزئة
في معظم الولايات وبعض المدن ، يخضع بائع التجزئة الذي يبيع السلع لضريبة المبيعات المحلية على معظم السلع التي يتم بيعها.
تضاف هذه الضريبة إلى فاتورة العميل. كل شهر أو ربع سنة ، يقوم البائع بالإبلاغ عن المبلغ الإجمالي المحصل ويحوله إلى الحكومة التي تفرض عليه.
500000 دولار
مبلغ الربح من بيع منزل يمكن للزوجين استبعاده من الضرائب الفيدرالية.
بشكل عام ، المنتجات الملموسة خاضعة للضريبة ولكن الخدمات ليست كذلك. تحدد كل ولاية ومحلية معدلاتها الخاصة ، مع استبعاد معظم السلع الأساسية مثل الطعام من الضرائب.
سحب أموال التقاعد
الأموال التي يتم حفظها للتقاعد في حسابات IRS المعتمدة مثل خطط 401 (k) خاضعة للضريبة. يحدد نوع الحساب وقت بدء الحدث الخاضع للضريبة ، وأي جزء من المال يخضع للضريبة.
في حساب التقاعد التقليدي ، لا يدفع دافع الضرائب أي ضرائب على المبلغ المحفوظ وقت دخوله إلى الحساب. بعد التقاعد ، تكون الضرائب مستحقة على الأموال التي تم توفيرها والأرباح المحققة عند سحب الأموال.
في حساب روث ، يدفع دافع الضرائب ضرائب الدخل المستحقة عندما تذهب الأموال إلى الحساب. لا توجد ضرائب أخرى مستحقة عندما يتم سحب تلك الأموال والأرباح التي تجنيها بعد تقاعد دافع الضرائب.
يؤدي السحب المبكر من حساب التقاعد إلى حدوث حدث خاضع للضريبة أيضًا. بمعنى ، إذا أخذ شخص دون سن 59 عامًا أموالًا من الحساب ، فسيتم استحقاق ضريبة الدخل والغرامة. (هناك استثناءات قليلة لهذه القاعدة).
عندما يقوم دافع الضرائب بتحويل IRA التقليدي إلى Roth IRA ، فإن ضرائب الدخل مستحقة على الرصيد الذي يتم تحويله. يتم إضافته إلى فاتورة ضريبة الدخل للفرد لتلك السنة .
استرداد سندات التوفير الأمريكية
تخضع الفائدة على سندات الادخار الأمريكية للضرائب الفيدرالية. يقع الحدث الخاضع للضريبة عند استحقاق السند أو استرداده.
كيفية تقليل الأحداث الخاضعة للضريبة
يعمل المستثمرون الناجحون على الحد من أحداثهم الخاضعة للضريبة أو ، على الأقل ، تقليل الأحداث الأكثر تكلفة الخاضعة للضريبة مع تعظيم الأحداث الخاضعة للضريبة الأقل تكلفة.
يعد الاحتفاظ بالأسهم المربحة لأكثر من عام أحد أسهل الطرق لتقليل آثار الأحداث الخاضعة للضريبة ، حيث يعني ذلك دفع الضرائب بمعدل ضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل الأقل .
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يساعد حصاد الخسارة الضريبية ، أي بيع الأصول بخسارة لتعويض مكاسب رأس المال لنفس العام ، في تقليل الأحداث الخاضعة للضريبة.
لتجنب التعرض للضرائب والعقوبات على الانسحاب من خطة التقاعد ، يجب على الموظفين الذين يغيرون وظائفهم أن يغيروا الأرصدة الموجودة في خططهم 401 (ك) القديمة إلى خطة صاحب العمل الجديد أو إلى حساب تقاعد فردي (IRA). يمكن بدء حدث خاضع للضريبة إذا تم دفع تلك الأموال مباشرة إلى صاحب الحساب حتى لفترة قصيرة .
يسلط الضوء
يتم تشغيل الأحداث الخاضعة للضريبة عن طريق كسب المال أو جني الأرباح أو بيع الأصول.
لا يمكن تجنب الأحداث الخاضعة للضريبة قانونًا ولكن يمكن تقليلها من قبل المستثمرين.
تجعل ضرائب المبيعات الحكومية والمحلية التسوق حدثًا خاضعًا للضريبة أيضًا.
