Evento tributável
Evento tributável: uma visão geral
Um evento tributável é qualquer ação ou transação que possa resultar em impostos devidos ao governo. Exemplos comuns de eventos tributáveis federais incluem receber um pagamento de juros e dividendos, vender ações com lucro e exercer opções de ações. O recebimento de um cheque de pagamento é um fato gerador.
Entendendo o Evento Tributável
As regras do Internal Revenue Service (IRS) determinam quais eventos têm consequências fiscais federais para pessoas físicas e jurídicas.
Geralmente, os eventos tributáveis devem ser comunicados tanto pelo pagador quanto pelo beneficiário, independentemente de haver ou não impostos devidos. Por exemplo, um banco paga juros sobre suas contas de poupança aos correntistas. O banco informa o pagamento ao governo. O titular da conta, em seguida, relata em uma declaração de imposto. Os impostos sobre os juros podem ou não ser devidos, dependendo do lucro líquido total do titular da conta.
Existem várias categorias amplas de eventos tributáveis.
Recebendo Renda Ganhos
O governo federal, a maioria dos governos estaduais e vários governos locais exigem que empresas e indivíduos paguem uma porcentagem de sua renda auferida em impostos. Uma parte da renda auferida é retida pelo empregador de cada contracheque e é remetida ao governo ou governos.
Os impostos federais sobre a folha de pagamento retidos incluem a parte do funcionário do imposto de Previdência Social e Medicare. Os empregadores também pagam uma parte dos impostos da Previdência Social e do Medicare em nome de cada empregado .
Os valores retidos são estimativas dos valores devidos por um empregado. No momento do imposto, o funcionário apresenta uma declaração de imposto que pode resultar em um reembolso ou um pagamento adicional, dependendo da renda tributável líquida da pessoa.
Recebendo dividendos
Um pagamento de dividendos de ações a um acionista é geralmente um evento tributável.
Os dividendos são tributados pelo governo federal em diversas alíquotas, dependendo da renda do acionista e do tipo de dividendos recebidos. Os dividendos ordinários são tributados à alíquota de 22%. Os dividendos qualificados são tributados às taxas mais baixas de ganhos de capital.
A partir de 2020, indivíduos com rendimentos abaixo de US$ 38.600 não devem impostos federais sobre dividendos.
Obtendo lucro na venda de um ativo
Ativos de capital, como ações, títulos, commodities, carros, propriedades, colecionáveis e antiguidades geram ganhos de capital se forem vendidos com lucro. Alguns ou todos esses ganhos estão sujeitos a impostos.
Mantenha as ações por pelo menos um ano para evitar o imposto mais alto sobre ganhos de capital de curto prazo sobre seus lucros.
Para o IRS, os lucros da venda de ativos são ganhos de capital de curto prazo ou ganhos de capital de longo prazo, e são tributados a taxas diferentes.
O lucro obtido com a venda de um ativo que foi detido por menos de um ano está sujeito ao imposto sobre ganhos de capital de curto prazo. Esse imposto é a mesma porcentagem que a taxa de imposto do indivíduo sobre a renda regular. A partir de 2020, seria de 10% a 37%, dependendo do tamanho da renda da pessoa.
Possuir um ativo por pelo menos um ano antes de vendê-lo aciona o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, que geralmente é menor do que os suportes de imposto de renda de pessoa física. A partir de 2020, isso significa que um imposto de zero, 15% ou 20% será devido sobre o lucro, dependendo da faixa de imposto de renda da pessoa.
A venda de propriedade, como uma casa ou terreno, é um evento tributável, mas há um grande benefício para os proprietários na lei tributária. Indivíduos podem excluir os primeiros US$ 250.000 do ganho de seus rendimentos tributáveis, ou US$ 500.000 para casais que fazem o pedido em conjunto. Na maioria dos casos, o lucro acima desses níveis é tributável .
###Compra de produtos de varejo
Na maioria dos estados e algumas cidades, o varejista que vende mercadorias está sujeito ao imposto local sobre vendas na maioria das mercadorias vendidas.
Este imposto é adicionado à fatura do cliente. Mensalmente ou trimestralmente, o vendedor informa o valor total arrecadado e o remete ao governo que o cobra.
$ 500.000
O valor do lucro na venda de uma casa que um casal pode excluir da tributação federal.
Em geral, os produtos tangíveis são tributáveis, mas os serviços não. Cada estado e localidade estabelece suas próprias taxas, com a maioria excluindo bens essenciais como alimentos da tributação.
Retirada de Fundos de Aposentadoria
O dinheiro economizado para aposentadoria em contas aprovadas pelo IRS, como planos 401(k), é tributável. O tipo de conta determina quando o evento tributável é acionado e qual parte do dinheiro é tributada.
Em uma conta de aposentadoria tradicional, o contribuinte não paga impostos sobre o valor economizado no momento em que entra na conta. Após a aposentadoria, os impostos são devidos sobre o dinheiro economizado e os lucros obtidos à medida que o dinheiro é retirado.
Em uma conta Roth, o contribuinte paga o imposto de renda devido quando o dinheiro entra na conta. Nenhum outro imposto é devido quando esse dinheiro e os lucros que ele ganha são retirados depois que o contribuinte se aposenta.
Uma retirada antecipada de uma conta de aposentadoria também desencadeia um evento tributável. Ou seja, se uma pessoa com menos de 59 anos e meio retirar dinheiro da conta, tanto imposto de renda quanto multa serão devidos. (Existem algumas exceções a esta regra.)
Quando um contribuinte converte um IRA tradicional em um Roth IRA, o imposto de renda é devido sobre o saldo transferido. Ele é adicionado à conta de imposto de renda da pessoa para aquele ano .
Resgatando um título de poupança dos EUA
Os juros sobre títulos de capitalização dos EUA estão sujeitos a impostos federais. O fato gerador ocorre quando o título vence ou é resgatado.
Como minimizar eventos tributáveis
Investidores bem-sucedidos trabalham para limitar seus fatos tributáveis ou, pelo menos, minimizar os fatos tributáveis mais caros e maximizar os fatos tributáveis menos onerosos.
Manter ações lucrativas por mais de um ano é uma das maneiras mais fáceis de minimizar os efeitos de eventos tributáveis, pois significa pagar impostos com alíquota mais baixa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo .
Além disso, a colheita de prejuízos fiscais,. ou seja, a venda de ativos com prejuízo para compensar ganhos de capital no mesmo ano, pode ajudar a minimizar eventos tributáveis.
Para evitar ser tributado e penalizado por se retirar de um plano de aposentadoria, os funcionários que mudam de emprego devem transferir diretamente os saldos de seus planos 401(k) antigos para o plano do novo empregador ou para uma conta de aposentadoria individual (IRA). Um evento tributável pode ser acionado se esse dinheiro for pago diretamente ao titular da conta, mesmo por um curto período de tempo .
##Destaques
Os eventos tributáveis são desencadeados por ganhar dinheiro, obter lucros ou vender ativos.
Os eventos tributáveis não podem ser legalmente evitados, mas podem ser minimizados pelos investidores.
Os impostos estaduais e locais sobre vendas também tornam as compras um evento tributável.
