Wydarzenie podlegające opodatkowaniu
Wydarzenie podlegaj膮ce opodatkowaniu: przegl膮d
Zdarzenie podlegaj膮ce opodatkowaniu to ka偶de dzia艂anie lub transakcja, kt贸ra mo偶e skutkowa膰 naliczeniem podatk贸w nale偶nych rz膮dowi. Typowe przyk艂ady federalnych zdarze艅 podatkowych obejmuj膮 otrzymywanie wyp艂aty odsetek i dywidend, sprzeda偶 akcji z zyskiem oraz wykonywanie opcji na akcje. Otrzymanie wyp艂aty jest zdarzeniem podlegaj膮cym opodatkowaniu.
Zrozumienie zdarzenia podlegaj膮cego opodatkowaniu
Regu艂y Internal Revenue Service (IRS) okre艣laj膮, kt贸re zdarzenia maj膮 federalne konsekwencje podatkowe dla os贸b fizycznych i firm.
Zasadniczo zdarzenia podlegaj膮ce opodatkowaniu musz膮 by膰 zg艂aszane zar贸wno przez p艂atnika, jak i odbiorc臋, niezale偶nie od tego, czy jakiekolwiek podatki s膮 ostatecznie nale偶ne. Na przyk艂ad bank p艂aci posiadaczom rachunk贸w odsetki od swoich rachunk贸w oszcz臋dno艣ciowych. Bank zg艂asza p艂atno艣膰 rz膮dowi. Posiadacz rachunku zg艂asza to nast臋pnie w zeznaniu podatkowym. Podatki od odsetek mog膮 by膰 nale偶ne lub nie, w zale偶no艣ci od ca艂kowitego dochodu netto posiadacza rachunku.
Istnieje kilka szerokich kategorii zdarze艅 podlegaj膮cych opodatkowaniu.
Otrzymywanie zarobionego dochodu
Rz膮d federalny, wi臋kszo艣膰 rz膮d贸w stanowych i wiele samorz膮d贸w lokalnych wymaga, aby firmy i osoby fizyczne p艂aci艂y procent swoich dochod贸w w postaci podatk贸w. Cz臋艣膰 uzyskanego dochodu jest potr膮cana przez pracodawc臋 z ka偶dej wyp艂aty i przekazywana rz膮dowi lub rz膮dom.
Potr膮cone federalne podatki od wynagrodze艅 obejmuj膮 cz臋艣膰 podatku na ubezpieczenie spo艂eczne i ubezpieczenie zdrowotne pracownika . Pracodawcy p艂ac膮 r贸wnie偶 cz臋艣膰 podatk贸w na ubezpieczenie spo艂eczne i Medicare w imieniu ka偶dego pracownika .
Kwoty potr膮cone s膮 szacunkowymi kwotami nale偶nymi od pracownika. W czasie podatkowym pracownik sk艂ada zeznanie podatkowe, kt贸re mo偶e skutkowa膰 zwrotem lub dodatkow膮 p艂atno艣ci膮 w zale偶no艣ci od dochodu netto osoby podlegaj膮cego opodatkowaniu.
Otrzymywanie dywidend
Wyp艂ata dywidendy z akcji na rzecz akcjonariusza jest zasadniczo zdarzeniem podatkowym.
Dywidendy s膮 opodatkowane przez rz膮d federalny wed艂ug r贸偶nych stawek w zale偶no艣ci od dochodu akcjonariusza i rodzaju otrzymanych dywidend. Dywidendy zwyk艂e s膮 opodatkowane stawk膮 22%. Dywidendy kwalifikowane podlegaj膮 opodatkowaniu wed艂ug ni偶szych stawek zysk贸w kapita艂owych.
Od 2020 r. osoby o dochodach poni偶ej 38 600 USD nie s膮 winne podatk贸w federalnych od dywidend.
Zarabianie na sprzeda偶y aktyw贸w
Aktywa kapita艂owe, takie jak akcje, obligacje, towary, samochody, nieruchomo艣ci, przedmioty kolekcjonerskie i antyki generuj膮 zyski kapita艂owe, je艣li s膮 sprzedawane z zyskiem. Niekt贸re lub wszystkie z tych zysk贸w podlegaj膮 opodatkowaniu.
Trzymaj akcje przez co najmniej rok, aby unikn膮膰 wy偶szego podatku od kr贸tkoterminowych zysk贸w kapita艂owych.
Dla IRS zyski ze sprzeda偶y aktyw贸w s膮 albo kr贸tkoterminowymi zyskami kapita艂owymi, albo d艂ugoterminowymi zyskami kapita艂owymi i s膮 opodatkowane wed艂ug r贸偶nych stawek.
Zysk uzyskany ze sprzeda偶y sk艂adnika aktyw贸w, kt贸ry by艂 utrzymywany kr贸cej ni偶 rok, podlega opodatkowaniu podatkiem od kr贸tkoterminowych zysk贸w kapita艂owych. Podatek ten jest taki sam, jak stawka podatku osoby fizycznej od zwyk艂ego dochodu. Od 2020 r. b臋dzie to od 10% do 37% w zale偶no艣ci od wielko艣ci dochodu danej osoby.
Posiadanie aktywa przez co najmniej rok przed jego sprzeda偶膮 uruchamia podatek od d艂ugoterminowych zysk贸w kapita艂owych, kt贸ry cz臋sto jest ni偶szy ni偶 poszczeg贸lne progi podatku dochodowego. Od 2020 r. oznacza to, 偶e podatek w wysoko艣ci zerowej, 15% lub 20% b臋dzie nale偶ny od zysku w zale偶no艣ci od przedzia艂u podatkowego osoby.
Sprzeda偶 nieruchomo艣ci, takiej jak dom lub grunt, jest zdarzeniem podatkowym, ale w prawie podatkowym istnieje du偶a korzy艣膰 dla w艂a艣cicieli dom贸w. Osoby fizyczne mog膮 wy艂膮czy膰 pierwsze 250 000 USD zysku ze swoich dochod贸w podlegaj膮cych opodatkowaniu lub 500 000 USD w przypadku par, kt贸re sk艂adaj膮 wsp贸lne wnioski. W wi臋kszo艣ci przypadk贸w zysk powy偶ej tych poziom贸w podlega opodatkowaniu .
###Kupowanie towar贸w detalicznych
W wi臋kszo艣ci stan贸w i niekt贸rych miast sprzedawca detaliczny, kt贸ry sprzedaje towary, podlega lokalnemu podatkowi od sprzeda偶y od wi臋kszo艣ci sprzedawanych towar贸w.
Podatek ten jest doliczany do rachunku klienta. Co miesi膮c lub kwarta艂 sprzedawca zg艂asza ca艂kowit膮 pobran膮 kwot臋 i przekazuje j膮 rz膮dowi, kt贸ry j膮 pobiera.
500 000 $
Kwota zysku ze sprzeda偶y domu, kt贸r膮 para mo偶e wy艂膮czy膰 z opodatkowania federalnego.
Og贸lnie rzecz bior膮c, produkty materialne podlegaj膮 opodatkowaniu, ale us艂ugi nie. Ka偶dy stan i miejscowo艣膰 ustala w艂asne stawki, przy czym wi臋kszo艣膰 z nich wyklucza z opodatkowania podstawowe towary, takie jak 偶ywno艣膰.
Wyp艂acanie funduszy emerytalnych
Pieni膮dze zaoszcz臋dzone na emerytur臋 na kontach zatwierdzonych przez IRS, takich jak plany 401(k), podlegaj膮 opodatkowaniu. Rodzaj konta okre艣la, kiedy zdarzenie podlegaj膮ce opodatkowaniu zostanie wywo艂ane i jaka cz臋艣膰 pieni臋dzy jest opodatkowana.
Na tradycyjnym koncie emerytalnym podatnik nie p艂aci podatk贸w od zaoszcz臋dzonej kwoty w momencie, gdy trafia ona na konto. Po przej艣ciu na emerytur臋 od zaoszcz臋dzonych pieni臋dzy nale偶ne s膮 podatki, a zyski zarobione jako pieni膮dze s膮 wycofywane.
Na koncie Roth podatnik p艂aci nale偶ny podatek dochodowy, gdy pieni膮dze trafiaj膮 na konto. Dalsze podatki nie s膮 nale偶ne, gdy te pieni膮dze i wypracowane przez nie zyski zostan膮 wycofane po przej艣ciu podatnika na emerytur臋.
Wcze艣niejsza wyp艂ata z konta emerytalnego r贸wnie偶 powoduje zdarzenie podlegaj膮ce opodatkowaniu. Oznacza to, 偶e je艣li osoba w wieku poni偶ej 59陆 lat pobiera pieni膮dze z konta, nale偶ny b臋dzie zar贸wno podatek dochodowy, jak i kara. (Istnieje kilka wyj膮tk贸w od tej regu艂y.)
Kiedy podatnik zamienia tradycyjn膮 IRA na Roth IRA, podatek dochodowy jest nale偶ny od przenoszonego salda. Jest on dodawany do rachunku podatku dochodowego danej osoby za ten rok .
Umorzenie ameryka艅skiej obligacji oszcz臋dno艣ciowej
Odsetki od ameryka艅skich obligacji oszcz臋dno艣ciowych podlegaj膮 podatkowi federalnemu. Zdarzenie podlegaj膮ce opodatkowaniu ma miejsce, gdy obligacja staje si臋 wymagalna lub zostaje umorzona.
Jak zminimalizowa膰 zdarzenia podlegaj膮ce opodatkowaniu
Odnosz膮cy sukcesy inwestorzy pracuj膮 nad ograniczeniem swoich zdarze艅 podatkowych lub przynajmniej minimalizacj膮 najdro偶szych zdarze艅 podatkowych przy jednoczesnej maksymalizacji najta艅szych zdarze艅 podatkowych.
Trzymanie si臋 rentownych akcji przez ponad rok to jeden z naj艂atwiejszych sposob贸w na zminimalizowanie skutk贸w zdarze艅 podatkowych, gdy偶 oznacza p艂acenie podatk贸w wed艂ug ni偶szej stawki podatku od d艂ugoterminowych zysk贸w kapita艂owych .
Ponadto zbieranie strat podatkowych,. co oznacza sprzeda偶 aktyw贸w ze strat膮 w celu skompensowania zysk贸w kapita艂owych za ten sam rok, mo偶e pom贸c w zminimalizowaniu zdarze艅 podlegaj膮cych opodatkowaniu.
Aby unikn膮膰 opodatkowania i kary za wycofanie si臋 z planu emerytalnego, pracownicy zmieniaj膮cy prac臋 musz膮 bezpo艣rednio przenie艣膰 salda ze swoich starych plan贸w 401(k) na plan nowego pracodawcy lub na indywidualne konto emerytalne (IRA). Zdarzenie podlegaj膮ce opodatkowaniu mo偶e zosta膰 wywo艂ane, je艣li pieni膮dze s膮 wyp艂acane bezpo艣rednio posiadaczowi rachunku, nawet przez kr贸tki czas .
##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Zdarzenia podlegaj膮ce opodatkowaniu s膮 wyzwalane przez zarabianie pieni臋dzy, osi膮ganie zysk贸w lub sprzeda偶 aktyw贸w.
Zdarze艅 podlegaj膮cych opodatkowaniu nie da si臋 zgodnie z prawem unikn膮膰, ale inwestorzy mog膮 je zminimalizowa膰.
Stanowe i lokalne podatki od sprzeda偶y sprawiaj膮, 偶e zakupy r贸wnie偶 podlegaj膮 opodatkowaniu.
