جريمة رجال الأعمال
ما هي جريمة ذوي الياقات البيضاء؟
جريمة أصحاب الياقات البيضاء هي جريمة غير عنيفة تُرتكب لتحقيق مكاسب مالية. وفقًا لمكتب التحقيقات الفيدرالي ، وهو وكالة رئيسية تحقق في هذه الجرائم ، "تتميز هذه الجرائم بالخداع أو الإخفاء أو انتهاك الثقة". الدافع وراء هذه الجرائم هو "الحصول على أو تجنب خسارة الأموال أو الممتلكات أو الخدمات أو لتأمين ميزة شخصية أو تجارية " .
تشمل أمثلة جرائم ذوي الياقات البيضاء الاحتيال في الأوراق المالية والاختلاس والاحتيال في الشركات وغسيل الأموال. بالإضافة إلى مكتب التحقيقات الفيدرالي ، تشمل الكيانات التي تحقق في جرائم ذوي الياقات البيضاء لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) ، والرابطة الوطنية لتجار الأوراق المالية (NASD) ، وسلطات الدولة.
فهم جرائم ذوي الياقات البيضاء
ارتبطت جرائم ذوي الياقات البيضاء بالمثقفين والأثرياء منذ أن صاغ هذا المصطلح لأول مرة في عام 1949 من قبل عالم الاجتماع إدوين ساذرلاند ، الذي عرّفها على أنها "جريمة ارتكبها شخص محترم ومكانة اجتماعية عالية في سياق مهنته". تاريخيا ، كان العمال ذوو الياقات البيضاء هم مجموعة "القميص وربطة العنق" ، التي تحددها وظائف المكتب والإدارة ، وليس "تلويث أيديهم". تقف هذه الفئة من العمال على النقيض من العمال ذوي الياقات الزرقاء ، الذين كانوا يرتدون القمصان الزرقاء تقليديًا ويعملون في المصانع والمطاحن والمصانع.
في العقود التي تلت ذلك ، اتسع نطاق جرائم ذوي الياقات البيضاء بشكل كبير حيث ألهمت التكنولوجيا الجديدة والمنتجات والترتيبات المالية الجديدة مجموعة من الجرائم الجديدة. من بين الأفراد البارزين الذين أدينوا بجرائم ذوي الياقات البيضاء في العقود الأخيرة إيفان بوسكي ، وبرنارد إيبيرز ، ومايكل ميلكن ، وبيرني مادوف. وتشمل جرائم أصحاب الياقات البيضاء الجديدة المتفشية التي يسّرها الإنترنت ما يسمى بعمليات الاحتيال النيجيرية ، حيث تطلب رسائل البريد الإلكتروني الاحتيالية المساعدة في إرسال مبلغ كبير من المال.
احتيال الشركات
بعض التعاريف لجرائم ذوي الياقات البيضاء لا تنظر إلا في الجرائم التي يرتكبها الفرد ليستفيد منها نفسه. لكن مكتب التحقيقات الفيدرالي ، على سبيل المثال ، يعرّف هذه الجرائم على أنها تشمل عمليات احتيال واسعة النطاق يرتكبها الكثيرون في جميع أنحاء الشركة أو المؤسسة الحكومية .
في الواقع ، تصنف الوكالة جرائم الشركات على أنها من بين أعلى أولوياتها التنفيذية. هذا لأنه لا يجلب "خسائر مالية كبيرة للمستثمرين" فحسب ، بل "لديه القدرة على إحداث ضرر لا يقاس للاقتصاد الأمريكي وثقة المستثمرين " .
تزوير المعلومات المالية
تتضمن غالبية حالات الاحتيال في الشركات مخططات محاسبية مصممة "لخداع المستثمرين والمراجعين والمحللين بشأن الوضع المالي الحقيقي لشركة أو كيان تجاري." تتضمن مثل هذه الحالات عادةً التلاعب بالبيانات المالية أو سعر السهم أو قياسات التقييم الأخرى لجعل الأداء المالي للشركة يبدو أفضل مما هو عليه بالفعل .
على سبيل المثال ، أقر Credit Suisse بأنه مذنب في عام 2014 لمساعدة المواطنين الأمريكيين على تجنب دفع الضرائب عن طريق إخفاء الدخل من دائرة الإيرادات الداخلية. وافق البنك على دفع غرامات قدرها 2.6 مليار دولار. في عام 2014 أيضًا ، أقر بنك أمريكا بأنه باع مليارات من الأوراق المالية المدعومة بالرهن العقاري (MBS) المرتبطة بممتلكات ذات قيم متضخمة. كانت هذه القروض ، التي لم يكن لديها ضمانات مناسبة ، من بين أنواع الجرائم المالية التي أدت إلى الانهيار المالي لعام 2008. وافق بنك أمريكا على دفع 16.65 مليار دولار كتعويضات والاعتراف بخطئه .
التعامل الذاتي
يشمل الاحتيال في الشركات أيضًا الحالات التي يعمل فيها موظف واحد أو أكثر في الشركة لإثراء أنفسهم على حساب المستثمرين أو الأطراف الأخرى. التعامل الذاتي هو عندما يتصرف الوكيل لمصلحته الخاصة في صفقة ما وليس في مصلحة عملائه. إنه يمثل تضاربًا في المصالح وعملًا غير قانوني ، ويمكن أن يؤدي إلى التقاضي والعقوبات وإنهاء الخدمة لمن يرتكبه. قد يتخذ التعامل الذاتي أشكالًا عديدة ، ولكنه يتضمن عمومًا استفادة الفرد - أو محاولة الاستفادة منه - من معاملة يتم تنفيذها نيابة عن طرف آخر. على سبيل المثال ، التشغيل الأمامي هو عندما يدخل وسيط أو جهة سوقية أخرى في صفقة لأن لديهم معرفة مسبقة بمعاملة كبيرة غير معلنة ستؤثر على سعر الأصل ، مما يؤدي إلى مكاسب مالية محتملة للوسيط. كما يحدث أيضًا عندما يشتري الوسيط أو المحلل أسهمًا لحسابه أو يبيعها قبل توصية شركته بالشراء أو البيع للعملاء.
الأكثر شهرة هي حالات التداول من الداخل ، حيث يتصرف الأفراد أو يفصحون للآخرين عن معلومات لم يتم نشرها بعد ومن المحتمل أن تؤثر على سعر السهم وتقييمات الشركة الأخرى بمجرد معرفة ذلك. يعتبر التداول بناءً على معلومات داخلية غير قانوني عندما ينطوي على شراء أو بيع الأوراق المالية بناءً على المعلومات غير العامة ، والتي تمنح هذا الشخص ميزة غير عادلة للربح. لا يهم كيف تم تلقي المعلومات الجوهرية غير العامة أو ما إذا كان الشخص يعمل من قبل الشركة. على سبيل المثال ، افترض أن شخصًا ما تعلم معلومات مادية غير عامة من أحد أفراد الأسرة وشاركها مع صديق. إذا استخدم الصديق هذه المعلومات الداخلية للربح في سوق الأوراق المالية ، فيمكن محاكمة الأشخاص الثلاثة المعنيين.
تشمل الجرائم الأخرى المتعلقة بالتداول الاحتيال فيما يتعلق بصناديق التحوط المتبادلة ، بما في ذلك التداول في وقت متأخر من اليوم وأنظمة توقيت السوق الأخرى.
الاكتشاف والردع
مع وجود مجموعة واسعة من الجرائم وكيانات الشركات المتورطة على نطاق واسع ، فإن احتيال الشركات يجتذب ربما أوسع مجموعة أو شركاء للتحقيقات. يقول مكتب التحقيقات الفيدرالي إنه ينسق عادةً مع لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC) ، ولجنة تداول العقود الآجلة للسلع (CFTC) ، وهيئة تنظيم الصناعة المالية ، وخدمة الإيرادات الداخلية ، ووزارة العمل ، واللجنة الفيدرالية لتنظيم الطاقة ، وخدمة التفتيش البريدي الأمريكية ، وغيرها من الوكالات التنظيمية و / أو إنفاذ القانون .
غسيل أموال
غسيل الأموال هو عملية أخذ النقود المكتسبة من الأنشطة غير المشروعة ، مثل الاتجار بالمخدرات ، وجعل الأموال تبدو وكأنها أرباح من نشاط تجاري قانوني. تعتبر الأموال المتأتية من النشاط غير المشروع "قذرة" وعملية "غسل" الأموال لجعلها تبدو "نظيفة".
في مثل هذه الحالات ، بالطبع ، لا يشمل التحقيق في كثير من الأحيان غسل الأموال نفسه فحسب ، بل يشمل النشاط الإجرامي الذي اشتقت منه الأموال المغسولة. المجرمون الذين يشاركون في غسيل الأموال يجنون عائداتهم بعدة طرق بما في ذلك الاحتيال في مجال الرعاية الصحية ، والاتجار بالبشر والمخدرات ، والفساد العام ، والإرهاب.
يستخدم المجرمون عددًا مذهلاً من الأساليب المتنوعة لغسيل الأموال. من بين أكثرها شيوعًا ، العقارات والمعادن الثمينة والتجارة الدولية والعملات الافتراضية مثل البيتكوين.
خطوات غسيل الأموال
هناك ثلاث خطوات في عملية غسيل الأموال ، وفقًا لمكتب التحقيقات الفيدرالي: التنسيب ، والطبقات ، والتكامل. "يمثل الإيداع الإدخال الأولي لعائدات المجرم في النظام المالي. والطبقات هي الأكثر تعقيدًا وغالبًا ما تستلزم حركة دولية للأموال. ويفصل التصفيف عائدات المجرم عن مصدرها الأصلي ويخلق مسار تدقيق معقد بشكل متعمد من خلال سلسلة من الإجراءات المالية. والاندماج يحدث عندما تعاد عائدات المجرم إلى المجرم مما يبدو أنها مصادر مشروعة " .
ليست كل هذه المخططات معقدة بالضرورة. أحد أكثر مخططات الغسل شيوعًا ، على سبيل المثال ، يتم من خلال عمل تجاري قائم على النقد مملوك من قبل منظمة إجرامية. إذا كانت المنظمة تمتلك مطعمًا ، فقد تضخم الإيصالات النقدية اليومية لتحويل أموالها غير القانونية عبر المطعم إلى البنك. ثم يمكنهم توزيع الأموال على أصحاب المطعم من الحساب المصرفي للمطعم.
الاكتشاف والردع
إن عدد الخطوات التي ينطوي عليها غسيل الأموال ، إلى جانب النطاق العالمي غالبًا لمعاملاته المالية العديدة ، يجعل التحقيقات معقدة بشكل غير عادي. يقول مكتب التحقيقات الفيدرالي إنه ينسق بانتظام بشأن غسيل الأموال مع وكالات إنفاذ القانون الفيدرالية والولائية والمحلية ، جنبًا إلى جنب مع مجموعة من الشركاء الدوليين. العديد من الشركات ، وخاصة تلك العاملة في مجال التمويل والمصارف ، لديها قواعد لمكافحة غسيل الأموال (AML ) في مكان لكشف ومنع غسل الأموال.
الاحتيال في الأوراق المالية والسلع
بصرف النظر عن الاحتيال المؤسسي المذكور أعلاه ، والذي يتضمن في المقام الأول تزوير معلومات الشركة واستخدام المعلومات الداخلية في التعامل الذاتي ، تتضمن مجموعة من الجرائم الأخرى خداع المستثمرين المحتملين والمستهلكين من خلال تحريف المعلومات التي يستخدمونها لاتخاذ القرارات.
مرتكب الاحتيال في الأوراق المالية فردًا ، مثل سمسار البورصة ، أو مؤسسة ، مثل شركة وساطة أو شركة أو بنك استثماري. قد يرتكب الأفراد المستقلون أيضًا هذا النوع من الاحتيال من خلال مخططات مثل التداول من الداخل. بعض الأمثلة الشهيرة على الاحتيال في الأوراق المالية هي فضائح إنرون ، وتيكو ، وأديلفيا ، و وورلد كوم.
الاحتيال في الاستثمار
عادة ما ينطوي الاحتيال في الاستثمار عالي العائد على وعود بمعدلات عائد عالية مع الادعاء بعدم وجود مخاطر قليلة أو معدومة. قد تكون الاستثمارات نفسها في السلع والأوراق المالية والعقارات والفئات الأخرى.
مخططات بونزي والأهرام على الأموال المقدمة من قبل مستثمرين جدد لدفع العوائد التي تم التعهد بها للمستثمرين السابقين الذين وقعوا في الصفقة. تتطلب مثل هذه المخططات من المحتالين تجنيد المزيد والمزيد من الضحايا باستمرار للحفاظ على الوهمية لأطول فترة ممكنة. عادة ما تفشل المخططات عندما تفوق الطلبات الواردة من المستثمرين الحاليين الأموال الجديدة المتدفقة من المجندين الجدد.
يمكن أن تتبع مخططات الرسوم المسبقة إستراتيجية أكثر دقة ، حيث يقنع المحتال أهدافه بتقديم مبالغ صغيرة من المال والتي وعدت بتحقيق عوائد أكبر.
الجرائم المالية الأخرى
تشمل عمليات الاحتيال الاستثمارية الأخرى التي أشار إليها مكتب التحقيقات الفيدرالي الاحتيال في السندات الإذنية ، حيث يتم إصدار أدوات الدين قصيرة الأجل بشكل عام من قبل شركات غير معروفة أو غير موجودة ، مما يعد بمعدل عائد مرتفع مع مخاطر قليلة أو معدومة. يقول مكتب التحقيقات الفدرالي: "الاحتيال في السلع هو البيع غير القانوني أو البيع المزعوم للمواد الخام أو السلع شبه المصنعة التي تكون ذات طبيعة موحدة نسبيًا ويتم بيعها في البورصة (على سبيل المثال ، الذهب وبطون لحم الخنزير وعصير البرتقال والقهوة)". "في كثير من الأحيان في عمليات الاحتيال هذه ، ينشئ الجناة بيانات حساب مصطنعة تعكس الاستثمارات المزعومة في حين لم يتم إجراء مثل هذه الاستثمارات في الواقع." تتضمن مخططات اختلاس الوسيط إجراءات غير مشروعة وغير مصرح بها من قبل السماسرة للسرقة مباشرة من عملائهم ، وعادة ما يكون ذلك باستخدام عدد كبير من المستندات المزيفة.
والأكثر تفصيلاً حتى الآن هو التلاعب بالسوق ، ما يسمى بمخططات " الضخ والإغراق " التي تستند إلى تضخيم أسعار الأسهم ذات الحجم المنخفض بشكل مصطنع في الأسواق الصغيرة التي لا تستلزم وصفة طبية. "المضخة" تنطوي على تجنيد مستثمرين عن غير قصد من خلال ممارسات بيع كاذبة أو خادعة ، أو معلومات عامة ، أو إيداعات الشركات. " يقول مكتب التحقيقات الفيدرالي إن السماسرة - الذين رشوا من قبل المتآمرين - ثم "يستخدمون أساليب البيع ذات الضغط العالي لزيادة عدد المستثمرين ، ونتيجة لذلك ، رفع سعر السهم. وبمجرد تحقيق السعر المستهدف ، فإن الجناة" التخلص من "أسهمهم بربح ضخم وترك المستثمرين الأبرياء يدفعون الفاتورة".
الاكتشاف والردع
يتم التحقيق في مزاعم الاحتيال في الأوراق المالية من قبل لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) وهيئة تنظيم الصناعة المالية (FINRA) ، غالبًا بالتنسيق مع مكتب التحقيقات الفيدرالي .
يمكن لسلطات الدولة أيضًا التحقيق في عمليات الاحتيال الاستثمارية. في محاولة فريدة لحماية مواطنيها ، على سبيل المثال ، أنشأت ولاية يوتا أول سجل على الإنترنت للمجرمين ذوي الياقات البيضاء في البلاد في عام 2016. صور الأفراد الذين أدينوا بجناية متعلقة بالاحتيال تم تصنيفهم على أنهم من الدرجة الثانية أو أعلى. ظهرت في التسجيل. بدأت الولاية التسجيل لأن مرتكبي مخطط بونزي يميلون إلى استهداف الجماعات الثقافية أو الدينية المتماسكة ، مثل كنيسة يسوع المسيح لمجتمع قديسي الأيام الأخيرة التي يوجد مقرها في سولت ليك سيتي ، يوتا .
يسلط الضوء
تشتمل مجموعة من الجرائم الأخرى على فرص استثمار احتيالية يتم فيها تضخيم العوائد المحتملة وتصوير المخاطر على أنها ضئيلة أو غير موجودة.
جريمة أصحاب الياقات البيضاء هي مخالفات غير عنيفة تثري مرتكبيها ماليًا.
تشمل هذه الجرائم تحريف أموال الشركة من أجل خداع الجهات الرقابية وغيرها.
