Opstået, men ikke rapporteret (IBNR)
Hvad er opstået, men ikke rapporteret (IBNR)?
Incurred but not report (IBNR) er en type reservekonto, der bruges i forsikringsbranchen som hensættelse for skader og/eller hændelser, der er indtruffet, men som endnu ikke er blevet indberettet til et forsikringsselskab.
I IBNR-situationer vil en aktuar estimere potentielle skader, og forsikringsselskabet kan beslutte at oprette reserver for at allokere midler til de forventede tab. For en aktuar siges disse typer begivenheder og tab at være opstået, men ikke rapporteret.
Hvordan opstået, men ikke rapporteret (IBNR) fungerer
IBNR bruges ofte af forsikringsselskaber, især langs øst- og golfkysten i USA (hvor orkaner og andre naturkatastrofer er almindelige). Efter en storm rammer, estimerer aktuarer den potentielle skade på infrastrukturen og de krav, der kan forventes. På baggrund af denne analyse afsættes penge (i en reserve) til at betale for skader. Igen, i dette eksempel er de faktiske tab opstået, men de er ikke blevet officielt rapporteret.
Der er adskillige scenarier, der kan konspirere og gøre det nødvendigt for forsikringsselskaber at opretholde finansieringsbestemmelser for IBNR-krav.
For eksempel den potentielle virkning af langsomt udviklende erhvervssygdomskrav på arbejdstagernes erstatningskrav. Sådanne eksempler omfatter silikose, asbestose og visse kræftformer, der er fastlagt at være relateret til erhvervsmæssig eksponering. Defekte produkt- eller produktansvarskrav har ofte forsinket rapportering, såsom blybaseret maling, asbestisolering og defekt gipsvæg.
Dårlig miljøpraksis kan også resultere i forsinket indberetning af miljøansvarskrav. Endelig kan kortsigtede arbejdsskadeerstatningsskader og sundhedskrav til en gruppe sundhedsplan opleve forsinket rapportering.
Det er meget vigtigt at forstå, hvordan forsikringsselskaber bruger IBNR til at beregne din kontos ydeevne.
Forsinket indberetning påvirker flere typer forsikringsdækninger, som kræver en IBNR-beregning. Disse omfatter arbejdsskadeerstatning, miljø/forurening, sundhedspleje, generelt ansvar og produktansvar.
Hvordan IBNR beregnes
At bestemme den rigtige og korrekte formel til at beregne en passende IBNR har altid været en af forsikringsbranchens hårdeste udfordringer. Variabler for forsikringskrav er ikke-normalfordelte, hvilket gør det problematisk at estimere dem – og det er ikke uden konsekvenser at få det rigtigt. Upræcise skøn kan give et forkert billede af et forsikringsselskabs helbred og kan resultere i, at der bliver truffet handlinger, der kan være skadelige for virksomheden.
Som minimum vil en aktuar sandsynligvis bruge disse klientdata til at beregne IBNR:
Kravsbeløb
Skadenummer
Gør krav på betalte datoer
Udgift til erstatningssag
Forretningsklasse
Tidspunktsdato
Tabsdato
Politik fra dato
policenummer
Politik til dato
produkttype
Udbetalt genforsikring – en andel af erstatningsbeløbet
Udbetalt genforsikring - en andel af erstatningsudgifterne
##Højdepunkter
Opstået, men ikke rapporteret (IBNR) er oftest forbundet med forsinket indberetning på grund af bureaukratisk bureaukrati og behandlingsforsinkelse.
Incurred but not report (IBNR) er en reservekonto, der bruges af forsikringsselskaber til at kompensere for skader, der endnu ikke er indberettet.
Fordi opståede, men ikke rapporterede (IBNR) krav repræsenterer latente forpligtelser, skal virksomheder beregne et korrekt skøn over midler, der skal holdes i reserve.
