Ditanggung Tetapi Tidak Dilaporkan (IBNR)
Apakah Yang Ditanggung Tetapi Tidak Dilaporkan (IBNR)?
Ditanggung tetapi tidak dilaporkan (IBNR) ialah sejenis akaun rizab yang digunakan dalam industri insurans sebagai peruntukan untuk tuntutan dan/atau peristiwa yang telah berlaku, tetapi masih belum dilaporkan kepada syarikat insurans.
Dalam situasi IBNR, aktuari akan menganggarkan potensi kerosakan, dan syarikat insurans mungkin memutuskan untuk menyediakan rizab untuk memperuntukkan dana bagi kerugian yang dijangkakan. Kepada aktuari, jenis peristiwa dan kerugian ini dikatakan telah berlaku tetapi tidak dilaporkan.
Cara Ditanggung Tetapi Tidak Dilaporkan (IBNR) Berfungsi
IBNR sering digunakan oleh syarikat insurans, terutamanya di sepanjang Pantai Timur dan Teluk Amerika Syarikat (di mana taufan dan bencana alam lain adalah perkara biasa). Selepas ribut melanda, aktuari menganggarkan kemungkinan kerosakan pada infrastruktur dan tuntutan yang mungkin dijangkakan. Berdasarkan analisis ini, wang kemudiannya diketepikan (dalam rizab) untuk membayar tuntutan. Sekali lagi, dalam contoh ini, kerugian sebenar telah ditanggung, tetapi belum dilaporkan secara rasmi.
Terdapat banyak senario yang boleh bersekongkol dan menyebabkan syarikat insurans perlu mengekalkan peruntukan pembiayaan untuk tuntutan IBNR.
Contohnya, potensi kesan tuntutan penyakit pekerjaan yang berkembang secara perlahan ke atas tuntutan pampasan pekerja. Contoh sedemikian termasuk silikosis, asbestosis dan kanser tertentu yang ditentukan berkaitan dengan pendedahan pekerjaan. Tuntutan liabiliti produk atau produk yang rosak sering menyebabkan pelaporan tertunda, seperti cat berasaskan plumbum, penebat asbestos dan dinding kering yang rosak.
Amalan alam sekitar yang buruk juga boleh mengakibatkan laporan tertangguh bagi tuntutan liabiliti alam sekitar. Akhir sekali, kecederaan pampasan pekerja jangka pendek dan tuntutan penjagaan kesihatan kepada pelan penjagaan kesihatan kumpulan boleh mengalami pelaporan yang tertangguh.
Adalah sangat penting untuk memahami cara pembawa insurans menggunakan IBNR untuk mengira prestasi akaun anda.
Pelaporan tertunda memberi kesan kepada beberapa jenis perlindungan insurans, yang memerlukan pengiraan IBNR. Ini termasuk pampasan pekerja, alam sekitar/pencemaran, penjagaan kesihatan, liabiliti am dan liabiliti produk.
Bagaimana IBNR Dikira
Menentukan formula yang betul dan betul untuk mengira IBNR yang sesuai sentiasa menjadi salah satu cabaran paling sukar dalam industri insurans. Pembolehubah tuntutan insurans tidak diedarkan secara normal, yang menjadikan anggarannya bermasalah–dan tidak membetulkannya bukan tanpa akibat. Anggaran yang tidak tepat boleh memaparkan pandangan yang salah tentang kesihatan syarikat insurans dan boleh mengakibatkan tindakan diambil yang boleh memudaratkan syarikat.
Sekurang-kurangnya, aktuari mungkin akan menggunakan data pelanggan ini untuk mengira IBNR:
Jumlah tuntutan
Nombor tuntutan
Tuntut tarikh berbayar
Perbelanjaan penyelesaian tuntutan
Kelas perniagaan
Tarikh makluman
Tarikh kehilangan
Polisi dari tarikh
Nombor polisi
Dasar setakat ini
Jenis produk
Insurans semula dibayar – bahagian daripada jumlah tuntutan
Insurans semula dibayar – bahagian perbelanjaan penyelesaian tuntutan
Sorotan
Ditanggung tetapi tidak dilaporkan (IBNR) paling kerap dikaitkan dengan pelaporan yang tertangguh disebabkan oleh birokrasi birokrasi dan kelewatan pemprosesan.
Ditanggung tetapi tidak dilaporkan (IBNR) ialah akaun rizab yang digunakan oleh syarikat insurans untuk membayar pampasan bagi tuntutan yang masih belum dilaporkan.
Oleh kerana tuntutan yang ditanggung tetapi tidak dilaporkan (IBNR) mewakili liabiliti terpendam, syarikat mesti mengira anggaran dana yang sepatutnya untuk disimpan dalam rizab.
