Gerçekleşen Ama Rapor Edilmeyen (IBNR)
Gerçekleşen Ama Rapor Edilmeyen (IBNR) Nedir?
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş (IBNR), sigorta endüstrisinde gerçekleşmiş ancak henüz bir sigorta şirketine bildirilmemiş hasar ve/veya olaylar için karşılık olarak kullanılan bir tür rezerv hesabıdır.
IBNR durumlarında, bir aktüer potansiyel zararları tahmin edecek ve sigorta şirketi, beklenen zararlar için fon tahsis etmek için rezervler oluşturmaya karar verebilir. Bir aktüer için bu tür olay ve kayıpların meydana geldiği ancak rapor edilmediği söylenir.
Gerçekleşen Ama Rapor Edilmeyen (IBNR) Nasıl Çalışır?
IBNR, sigorta şirketleri tarafından, özellikle Amerika Birleşik Devletleri'nin (kasırgaların ve diğer doğal afetlerin yaygın olduğu) Doğu ve Körfez Kıyıları boyunca sıklıkla kullanılmaktadır. Bir fırtına vurduktan sonra, aktüerler altyapıya gelebilecek olası hasarı ve tahmin edilebilecek iddiaları tahmin eder. Bu analize dayanarak, tazminat taleplerinin ödenmesi için (yedek olarak) para ayrılır. Yine bu örnekte, gerçek kayıplar gerçekleşmiş, ancak resmi olarak rapor edilmemiştir.
Sigorta şirketlerinin IBNR tazminat talepleri için fon temini sağlamasını gerekli kılabilecek ve komplo kurabilecek çok sayıda senaryo vardır.
Örneğin, yavaş gelişen meslek hastalığı iddialarının işçilerin tazminat talepleri üzerindeki potansiyel etkisi. Bu tür örnekler silikoz, asbestoz ve mesleki maruziyetlerle ilişkili olduğu belirlenen belirli kanserleri içerir. Kusurlu ürün veya ürün sorumluluğu iddiaları, genellikle kurşun bazlı boya, asbest yalıtımı ve hatalı alçıpan gibi raporlamayı geciktirir.
Kötü çevresel uygulamalar, çevresel sorumluluk iddialarının gecikmeli raporlanmasına da neden olabilir. Son olarak, bir grup sağlık planına yönelik kısa vadeli işçi tazminatı yaralanmaları ve sağlık hizmetleri talepleri, gecikmeli raporlamayla karşılaşabilir.
Sigorta şirketlerinin hesabınızın performansını hesaplamak için IBNR'yi nasıl kullandığını anlamak çok önemlidir.
Gecikmiş raporlama, bir IBNR hesaplaması gerektiren çeşitli sigorta kapsamı türlerini etkiler. Bunlara işçi tazminatı, çevre/kirlilik, sağlık hizmeti, genel sorumluluk ve ürün sorumluluğu dahildir.
IBNR Nasıl Hesaplanır?
Uygun bir IBNR hesaplamak için doğru ve uygun formülü belirlemek, sigorta sektörünün her zaman en zorlu görevlerinden biri olmuştur. Sigorta tazminatı değişkenleri normal olarak dağılmamıştır, bu da onları tahmin etmeyi sorunlu hale getirir ve bunu doğru yapmamak sonuçsuz değildir. Yanlış tahminler, bir sigortacının sağlığına ilişkin yanlış bir görüş yansıtabilir ve şirkete zarar verebilecek önlemlerin alınmasına neden olabilir.
Asgari olarak, bir aktüer muhtemelen bu müşteri verilerini IBNR'yi hesaplamak için kullanacaktır:
Talep tutarı
Talep numarası
Ücretli tarihleri talep edin
Hasar uzlaşma gideri
İş sınıfı
İrtibat tarihi
Kayıp tarihi
Tarihten itibaren politika
Poliçe numarası
Bugüne kadarki politika
Ürün tipi
Ödenen reasürans – talep tutarının bir kısmı
Ödenen reasürans – hasar uzlaşma giderlerinin bir kısmı
Öne Çıkanlar
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş (IBNR), çoğunlukla bürokratik bürokrasi ve işlem gecikmesi nedeniyle gecikmiş raporlama ile ilişkilidir.
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş (IBNR), sigorta şirketleri tarafından henüz rapor edilmemiş tazminat taleplerini tazmin etmek için kullanılan bir karşılık hesabıdır.
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş (IBNR) alacaklar gizli borçları temsil ettiğinden, şirketler yedekte tutacakları fonların uygun bir tahminini hesaplamalıdır.
