Påløpt, men ikke rapportert (IBNR)
Hva er påløpt, men ikke rapportert (IBNR)?
Incurred but not report (IBNR) er en type reservekonto som brukes i forsikringsbransjen som avsetning for skader og/eller hendelser som har inntruffet, men som ennå ikke er rapportert til et forsikringsselskap.
I IBNR-situasjoner vil en aktuar estimere potensielle skader, og forsikringsselskapet kan bestemme seg for å sette opp reserver for å allokere midler til de forventede tapene. For en aktuar sies denne typen hendelser og tap å ha blitt pådratt, men ikke rapportert.
Hvordan påløpt men ikke rapportert (IBNR) fungerer
IBNR brukes ofte av forsikringsselskaper, spesielt langs øst- og gulfkysten av USA (hvor orkaner og andre naturkatastrofer er vanlige). Etter at en storm rammer, anslår aktuarer den potensielle skaden på infrastrukturen og kravene som kan forventes. Basert på denne analysen settes det så av penger (i en reserve) til å betale for skader. Igjen, i dette eksemplet har de faktiske tapene blitt pådratt, men har ikke blitt offisielt rapportert.
Det er mange scenarier som kan konspirere og gjøre det nødvendig for forsikringsselskaper å opprettholde finansieringsavsetninger for IBNR-krav.
For eksempel den potensielle virkningen av sakte utviklende yrkessykdomskrav på arbeidstakernes erstatningskrav. Slike eksempler inkluderer silikose, asbestose og visse kreftformer som er bestemt å være relatert til yrkesmessig eksponering. Defekte produkt- eller produktansvarskrav har ofte forsinket rapportering, for eksempel blybasert maling, asbestisolasjon og defekt gips.
Dårlig miljøpraksis kan også føre til forsinket rapportering av miljøansvarskrav. Til slutt kan kortsiktige kompensasjonsskader og helsekrav til en gruppehelseplan oppleve forsinket rapportering.
Det er veldig viktig å forstå hvordan forsikringsselskaper bruker IBNR for å beregne kontoens ytelse.
Forsinket rapportering påvirker flere typer forsikringsdekning, som krever en IBNR-beregning. Disse inkluderer arbeidstakerkompensasjon, miljø/forurensning, helsetjenester, generelt ansvar og produktansvar.
Hvordan IBNR beregnes
Å bestemme riktig og riktig formel for å beregne en passende IBNR har alltid vært en av de tøffeste utfordringene i forsikringsbransjen. Variabler for forsikringskrav er ikke-normalfordelte, noe som gjør det problematisk å estimere dem – og det er ikke uten konsekvens å ikke få det riktig. Unøyaktige estimater kan gi et uriktig syn på et forsikringsselskaps helse og kan føre til at det iverksettes tiltak som kan være skadelig for selskapet.
Som et minimum vil en aktuar sannsynligvis bruke disse klientdataene til å beregne IBNR:
Kravbeløp
Krav nummer
Krev betalte datoer
Skadeoppgjørskostnad
Forretningsklasse
Intimasjonsdato
Tapsdato
Politikk fra dato
Polisnummer
Politikk til dags dato
Produkttype
Utbetalt gjenforsikring – en andel av skadebeløpet
Utbetalt gjenforsikring – en andel av skadeoppgjørskostnadene
Høydepunkter
– Påløpt, men ikke rapportert (IBNR) er oftest forbundet med forsinket rapportering på grunn av byråkratisk byråkrati og behandlingsetterslep.
Påløpt men ikke rapportert (IBNR) er en reservekonto som brukes av forsikringsselskaper for å kompensere for skader som ennå ikke er meldt.
Fordi påløpte, men ikke rapporterte (IBNR) krav representerer latente forpliktelser, må selskaper beregne et riktig estimat av midler å holde i reserve.
